Sociale binding: Wat is het eigenlijk?

Voor huisvesting betekent sociale binding dat goedkope huisvesting met overheidsmiddelen wordt gesubsidieerd. Dit betekent dat er laagrentende leningen of subsidies zijn voor investeerders tegen de verplichting van lage huurprijzen. Het addertje onder het gras? Alleen mensen met een huisvestingscertificaat mogen deze flats huren.

• Betaalbare huisvesting door overheidsfinanciering
• Zeer goede voorwaarden voor leningen of subsidies
• Huur voor personen met een recht op huisvestingscertificaat

Herbinding

De kopers zijn gebonden aan sociale huisvesting totdat de overheidsleningen zijn terugbetaald. Als gevolg van de postcommitteringsperiode moet men echter na de terugbetaling nog 10 jaar wachten totdat de sociale verbintenis eindigt.

• Verbintenis tot sociale huisvesting tot lening is terugbetaald

Beperkte huur

De kostprijs van de huur vertraagt de maximale huurprijs van de flats. Huisvesting is dus prijsgebonden, wat garandeert dat huurders alleen de kostprijs van de huur kunnen worden aangerekend. Gedurende deze periode mag de huur slechts om de drie jaar worden verhoogd, overeenkomstig het indexcijfer van de consumptieprijzen.

• Maximale huur beperkt door “kostprijs huur

Sociale band samengevat

Hier is alles wat u moet weten over sociale binding!

• Betaalbare huisvesting door overheidsfinanciering
• Zeer goede voorwaarden voor leningen of subsidies
• Verplichting om te verhuren aan personen met een laag inkomen
• Maximale huur beperkt door “kostprijs huur
• De aflossingsvrije periode eindigt pas 10 jaar na de volledige terugbetaling van de overheidsleningen

De volgende stap: aandelenkapitaal

Of het nu voor persoonlijk gebruik is of als kapitaalinvestering, het eerste waar u aan moet denken, ongeacht het type onroerend goed, is de financiering. Eigen vermogen is hier een belangrijk punt, van het gebruik van eigen vermogen tot het verschil in fiscale aftrekbaarheid van de rente op de lening. De grote vraag hier is hoeveel eigen vermogen u nodig heeft als u alle kosten meerekent, van de aankoopprijs tot de bijkomende aankoopkosten. Hier kunt u alles te weten komen over financiering en eigen vermogen.

Een belastingadviseur inhuren: 3 fouten

In ons grote overzicht over het onderwerp belastingadviseurs, de aanbevelingen voor vele steden, voor goede belastingadviseurs in de buurt, de kosten van de belastingadviseur, alles over het onderwerp oprichten van een bedrijf en mogelijke rechtsvormen; belastingen zijn zo belangrijk voor ondernemers dat we ons vandaag nog eens richten op de keuze van de belastingadviseur. Want met name de keuze van de belastingadviseur is een centrale factor voor het succes van uw onderneming. Voordat we de 3 fouten in detail bekijken, volgt hier een overzicht voor u.

Wijs risico’s toe aan de belastingadviseur:

1. Intensieve, regelmatige samenwerking; betekent inzet en tijd voor veranderingen van belastingadviseur
2. Bedrag van de maandelijkse en extra kosten; geld dat ontbreekt voor herinvestering
3. Op lange termijn: geld verliezen (te veel belasting betalen, plus kosten voor belastingadviseur, gebrek aan herbelegging) als gevolg van onvoldoende kwaliteit/kwantiteit van advies.

Bron: Lukinski.de, artikel Belastingadviseur voor bedrijven

Laten we eens kijken naar de afzonderlijke risicofactoren van inbedrijfstelling.

Communicatie en binding – risico nummer 1

Allereerst een risicofactor die niet rechtstreeks verband houdt met het thema “geld verliezen” of “kosten voor de belastingadviseur”. Het is de regelmatige, intensieve samenwerking met de belastingadviseur. Hoewel de meeste zakelijke relaties betrekkelijk onregelmatig zijn, moet u voor veel terugkerende transacties toch met uw eigen belastingadviseur overleggen. Of het nu gaat om belastingen, overleg of vragen.

Als u zich tijdens de eerste ontmoeting niet absoluut op uw gemak voelt, of als u niet op dezelfde golflengte zit, dan moet u afzien van samenwerking. Daarom is het zo belangrijk om belastingadviseurs te vergelijken, via aanbevelingen van ervaren ondernemersvrienden of via eerste gesprekken met verschillende belastingadviseurs. Ook belangrijk, zodat je verschillende aanbiedingen voor je hebt. U kunt zien hoe vaak u zult communiceren door de wekelijkse tot jaarlijkse vergaderingen, al is het maar digitaal.

Termijnen voor de indiening van de rekeningen, de lonen en de jaarlijkse financiële staten

Regelmatige communicatie omvat bijvoorbeeld:

• Maandelijkse indiening van de rekeningen, uiterlijk op de 10e van de volgende maand (uiterste datum bij het belastingkantoor)
• Lonen en salarissen, per de 15e van de maand
• …
• Jaarrekening

Als ondernemer staat u voortdurend in contact met de belastingdienst. Daarom moet u ook op zoek gaan naar mensen met wie u op dezelfde golflengte zit, zoals hierboven beschreven. Als er snel meningsverschillen en geschillen ontstaan, neemt de communicatie af en dat brengt u bij risico nummer 3: het gebrek aan fiscaal advies.

Tegelijkertijd bent u even terughoudend in het leggen van contact en zult u sommige vragen niet stellen die u wel zou hebben gesteld aan een belastingadviseur die u vertrouwt.

Dus naast alle feiten en cijfers speelt ook het persoonlijke niveau een rol.

Verandering van belastingadviseur: als fouten optellen

Uit de bovenstaande punten hebt u al kunnen opmaken hoe uw onderneming verbonden is met de belastingadviseur. Een verandering is dan ook niet van vandaag op morgen mogelijk, zij moet goed worden voorbereid. Je moet een nieuwe firma vinden die jou als cliënt wil aannemen. Vooral goede firma’s gaan na of ze met een cliënt willen werken. De nieuwe belastingadviseur moet dan onmiddellijk aan de slag om te zorgen voor een vlotte overgang, bijvoorbeeld als u een geschil hebt met uw oude belastingadviseur.

De relatie is dus van betrekkelijk lange duur, totdat u fouten opmerkt (daar komen we zo op) en tijd vindt om van belastingadviseur te veranderen, naast de dagelijkse gang van zaken in uw onderneming. Maar maak u geen zorgen, als u iemand vindt die u als cliënt aanvaardt, is de verandering betrekkelijk snel, van het eerste gesprek tot de start is misschien 7 tot 14 dagen.

Dankzij de digitale boekhouding kan binnen 24 uur van belastingadviseur worden gewisseld als het mandaat door een advocatenkantoor wordt aanvaard.

Maandelijkse, buitensporige kostenlast – risico nummer 2

Natuurlijk werken belastingadviseurs niet gratis. Wanneer u naar de kosten van een belastingadviseur kijkt, kijkt u ook naar twee waarden.

Kostenfactoren: 1) Gewone en 2) Aanvullende diensten

Kostenfactor 1: Reguliere diensten – De basisdiensten, d.w.z. uw boekhouding en financiële administratie, worden gewoonlijk berekend op basis van de bedrijfswaarde. Value in use betekent dat de maandelijkse kosten gebaseerd zijn op de hoogte van uw omzet. Hoe meer omzet je maakt, hoe meer je betaalt. De vergoedingen worden berekend volgens een officiële schaal van vergoedingen. Bovendien hebben belastingadviseurs een kleine marge, zowel naar boven als naar beneden.

Dit betekent dat u een vaste waarde betaalt, afhankelijk van hoeveel omzet u maakt. Niettemin kunnen aanbiedingen van verschillende belastingadviseurs verschillen, aangezien zij een procentuele marge hebben.

Kostenfactor 2: Extra diensten – Naast uw maandelijkse basiskosten zijn er ook extra diensten, bijvoorbeeld consultancy, maar ook de jaarlijkse financiële verklaring wordt extra in rekening gebracht. Hier ligt de risicofactor: hoeveel advies is goed, hoeveel is slecht voor u en uw bedrijf? Er is geen algemeen antwoord op deze vraag. Want, afhankelijk van hoeveel voorkennis van zaken en interesse u meebrengt, idealiter slechts 1 of 2 uur per maand. Raadpleging betekent hier al inlichtingen. Bijna elke minuut wordt in rekening gebracht. Als uw belastingadviseur 10 minuten met u aan de telefoon praat, vervolgens een medewerker moet worden ingelicht (5 minuten), nog eens 20 minuten documenten moeten worden opgevraagd, een beslissing wordt genomen en weer wordt teruggebeld – is al 1 uur extra tijd besteed aan één vraag. Met 120 euro per uur wordt dit al snel een relevant probleem voor jonge bedrijven.

U hebt dus twee kostenfactoren en vooral de extra diensten kunnen snel oplopen. Als u veel counseling gebruikt, wat veel oprichters doen, dan wordt elke minuut in rekening gebracht. Als u uitgaat van een uurtarief van 120 euro en slechts 1 extra uur per week, dan kost 4 uur extra advies (één afspraak of gespreid) u 600 euro. Voor een grote naamloze vennootschap is dit misschien geen probleem, maar het is wel veel geld, vooral in het begin, in de aanloopfase.

Berekeningsvoorbeeld: Extra kosten als gevolg van advisering

Ook hier weer, in een snelle en eenvoudige samenvatting, de berekening van de extra kosten, via adviesdiensten.

• Uurtarief belastingadviseur: 120 euro
• Extra inspanning / week: 1 uur
• Maandelijkse extra kosten: + 600 Euro
• Jaarlijkse extra kosten: + 7.200 euro

Indien een GmbH is opgericht met 25.000 euro startkapitaal, komt daar nog een post van 28,8% van het eigen vermogen bij, naast de kosten voor de reguliere boekhouding.

Begeleiding is belangrijk, maar let op stippeltjesvragen en wees voorbereid, bijvoorbeeld door je eigen onderzoek te doen, dat bespaart tijd

Oneerlijke belastingadviseurs? Teveel advies

Als u een minder gerenommeerde belastingadviseur hebt en regelmatig 10, 12 of zelfs 15 uur per maand extra werkt, wat op het eerste gezicht niet veel lijkt, over de hele maand, wordt het risico al snel een gevaar. Dit brengt ons ook bij risico 3, het gevolg: geld verliezen door te veel extra kosten en belastingen.

Geld verliezen door slecht / geen advies – Risico 3

Door een gebrek aan communicatie (risico 1), te hoge honoraria voor te veel advies (risico 2) of ook een gebrek aan kennis, verliest u geld om te herbeleggen en verdere belastingvoordelen.

Te veel betaald, belastingvoordelen, kunt u achteraf niet meer claimen, daarom is het zo belangrijk een goede adviseur aan uw zijde te hebben.

De opleiding tot belastingadviseur is betrekkelijk eenvoudig, het is geen lange staatsopleiding of een studie, de opleiding tot belastingadviseur wordt gevolgd in een cursus, gevolgd door een examen. In het algemeen gaat het om de administratie van belastingen, niet om de opzet van belastingen.

De voltijdse opleiding duurt (slechts) 2 maanden

Niemand leert de fijne kneepjes van het belastingstelsel in 2 maanden, het gaat meer om het correct indienen van maandelijkse en jaarlijkse gegevens.

Ook schuiven veel belastingadviseurs hun werk door naar werknemers die vervolgens weinig belangstelling tonen voor de individuele cliënten, bijvoorbeeld omdat deze werknemers overbelast zijn met taken. Bijgevolg wordt het werk verwerkt, d.w.z. opnieuw beheerd, niet ontworpen. Als u een belastingadviseur in de arm neemt die niet veel belang hecht aan communicatie, met name op het gebied van fiscaal advies, zult u snel veel geld verliezen, te beginnen met belastingaftrek en eindigend met fiscale structurering voor verschillende rechtsvormen.

Een belastingadviseur inhuren: fouten + 3 tips

Laten we de vier centrale risico’s nog eens samenvatten:

1. Intensieve, regelmatige samenwerking; betekent inzet en tijd voor veranderingen van belastingadviseur
2. Bedrag van de maandelijkse en extra kosten; geld dat ontbreekt voor herinvestering
3. Op lange termijn: geld verliezen (te veel belasting betalen, plus kosten voor belastingadviseur, gebrek aan herbelegging) als gevolg van onvoldoende kwaliteit/kwantiteit van advies.

Bron: Lukinski.de, belastingadviseur voor ondernemingen

Dit leidt tot de volgende vraag: Hoe vind je een goede belastingadviseur?

Een belastingadviseur vinden: 3 tips

Moet ik een belastingadviseur inhuren? Welke taken vervult een belastingadviseur? Hoeveel kost een belastingadviseur? Hier vindt u de antwoorden op uw vragen en nog veel meer informatie over het onderwerp belastingadviseurs in de buurt, het vinden van belastingadviseurs, kosten, taken, financiële boekhouding, jaarrekeningen en belastingen in het algemeen – maar laten we bij het begin beginnen.

• Een belastingadviseur vinden: 3 tips

Belastingconsulent bij u in de buurt

Belastingadviseur bij u in de buurt – Een goede belastingadviseur bij u in de buurt vinden? Wij hebben dagenlang het internet afgezocht om de beste aanbevelingen te vinden voor belastingconsulenten in uw regio: Hamburg, Berlijn, Keulen, Düsseldorf, München, Stuttgart & Co. voor uw particuliere belastingaangifte of inkomstenbelastingaangifte of complexere boekhouding voor bedrijven, van maandelijkse financiële boekhouding tot jaarrekeningen. Inclusief adressen, telefoonnummers en website.

• Belastingconsulent bij u in de buurt

Belastingaangifte: tips en trucs om fouten te vermijden

Hier vindt u alles wat u moet weten over belastingaangifte in de populairste en nuttigste video’s en publicaties. Of het nu gaat om instructies of tips en trucs over hoe u nog meer kunt besparen, wij hebben een video voor elke vraag.

Tip! Overzicht belastingen XXL

Belastingen zijn vaak een heikel punt, vooral in Duitsland. Loonbelasting, belasting over de toegevoegde waarde, belasting op de overdracht van onroerend goed en nog veel meer: het is niet gemakkelijk om alles bij te houden. Maar als u niet geïnteresseerd bent in het inhuren van een belastingadviseur, die vrij duur kan zijn, moet u zich verdiepen in het onderwerp belastingen. Wij willen u daarbij helpen! Hier vindt u een overzicht van gidsen, boeken en video’s over het onderwerp belastingen. Of u nu kennismaakt met de verschillende soorten Duitse belastingen of een video bekijkt over het onderwerp belastingaangifte, al uw vragen over Duitse belastingen worden hier beantwoord.

• Overzicht boek- en videotips: Belastingen

Vind een belastingadviseur: bij u in de buurt

Bent u nog op zoek naar de juiste belastingadviseur in uw regio? Kijk dan eens naar onze lijsten: Wij hebben voor u de best beoordeelde belastingadviseurs samengesteld voor bijna elke stad in Duitsland, waar u altijd goed advies zou moeten krijgen. Meer informatie over belastingadviseurs in uw regio vindt u hier.

Waarom een belastingaangifte doen?

Wat is het verschil tussen bruto en netto? Waarom doet men een belastingaangifte? Waarom is een hond duurder in de stad dan op het platteland? Welke soorten belastingen zijn er? De volgende video zal al deze vragen en meer beantwoorden.

De inkomstenbelasting

Eenmaal per jaar moeten ondernemers aangifte doen van hun inkomstenbelasting. In deze video leert u hoe u dit het beste kunt doen en hoe u het correct kunt bereiden.
– Wat is de inkomstenbelastingaangifte?
– Wat is het verschil tussen inkomstenbelasting en loonbelasting?
– Wat zijn de termijnen voor de inkomstenbelasting?
– Wat zijn de basisbeginselen van de inkomstenbelasting?
– Wat zijn aftrekbare bedrijfskosten voor ondernemers?
– Hoe kunt u het bedrag van de inkomstenbelasting berekenen?
– Welke hulp is er beschikbaar voor de aangifte inkomstenbelasting?

Doe uw eigen belastingaangifte

U wilt een belastingaangifte doen, uzelf onnodige moeite besparen en tips krijgen voor wie een belastingaangifte de moeite waard is, waar u op moet letten, welke termijnen er zijn en welke documenten u überhaupt nodig heeft? Dit alles en nog veel meer, leert u hierin – dus veel succes!

Belastingaangifte invullen

Is het echt mogelijk om een belastingaangifte in minder dan 15 minuten in te vullen? In de volgende video ziet u hoe eenvoudig het is om een belastingaangifte in te vullen.

Vrije bijdragen en forfaitaire bedragen

Belasting besparen kan soms zo gemakkelijk zijn als u de juiste forfaits en belastingaftrekposten kent en dat is precies waarom wij u de belangrijkste laten zien, zodat uw belastingaangifte een echt succes wordt en u zoveel mogelijk terugkrijgt van de belastingdienst!

Tips en trucs

Heb je je belastingaangifte nog niet gedaan? Ga dan! Wij laten u zien hoe u met eenvoudige tips tot 1.000 euro kunt besparen. En maak je geen zorgen: de tips zijn heel eenvoudig en kunnen snel worden toegepast.

6 volkomen legale belastingtrucs met praktische voorbeelden

Hoe kunt u legaal veel geld aftrekken van uw belastingen? Het is gemakkelijk: bekijk de volgende video en volg de zes wettelijke fiscale trucs.

Fouten in de belastingaangifte

Er zijn veel dingen die je fout kunt doen in een belastingaangifte en het ergste is dat elk van deze fouten je meestal geld kost of dat je er zelfs aansprakelijk voor kunt worden gesteld – welke 8 fouten het meest voorkomen en hoe je ze kunt vermijden, laten we in deze video zien. Helaas komen belastingen en belastingaangiften nauwelijks aan bod in ons onderwijssysteem, hoewel zij ons allen op de een of andere manier raken. Daarom worden er keer op keer veel fouten gemaakt. Sommige van deze fouten zijn wijdverbreid en dat is wat wij willen veranderen.

Te late belastingaangifte: gevolgen en sancties

31.07. van een jaar is nu de uiterste datum voor het indienen van de belastingaangifte voor allen die daartoe verplicht zijn. Maar in het leven gaat niet altijd alles volgens plan en misschien ontbreken er nog documenten, is de boekhouding niet af of heeft u er gewoon de tijd niet voor gevonden – welke gevolgen dit kan hebben en wat u van tevoren kunt doen, komt u te weten in deze video! Het goede nieuws eerst…. De genoemde termijn geldt alleen voor degenen die aangifte moeten doen – degenen die behoren tot de grotere groep van mensen die vrijwillig aangifte doen, hebben zelfs vier hele kalenderjaren terugwerkende kracht!

Uw belastingaangifte correct doen als student

Een belastingaangifte als student? Dat kan echt lonen! Zelfs als je nog geen baan hebt. In de video wordt uitgelegd hoe het werkt en wat alles over “fiscale aftrekposten”, voorwaartse verliesverrekening, inkomensafhankelijke uitgaven en bijzondere uitgaven betekent.

Student belastingaangifte: Tutorial

Een belastingaangifte kan voor veel mensen de moeite waard zijn, maar één groep kan hierdoor bijzonder hoge belastingvoordelen krijgen, namelijk studenten. Tijdens de studiejaren lopen de uitgaven soms op tot enkele duizenden euro’s. Een groot deel van de kosten is echter fiscaal aftrekbaar en in veel gevallen kan een student een mooi bedrag terugkrijgen van de belastingdienst als onderdeel van zijn belastingaangifte.

Seminars voor studenten over het thema belastingaangifte

Je hebt ze waarschijnlijk allemaal wel gezien: die advertenties voor belastingcursussen die je beloven dat je veel geld kunt terugkrijgen van je studie. Trefwoord: belastingaangifte voor studenten. Waar gaat het over? Een korte online zoektocht heeft al uitgewezen: De financiële dienstverlener MLP zit achter de cursussen. Waarom biedt een privé-onderneming dan gratis cursussen aan over hoe je je belastingen terugkrijgt van je studies?

Belastingaangifte voor zelfstandigen en kleine ondernemingen

Een belastingaangifte is voor de meeste werknemers al een gesloten boek … maar vooral voor zelfstandigen zijn er nog een paar uitdagingen en vragen. Veel kleine bedrijven en zelfstandigen vragen zich terecht dingen af als:

• Wanneer moet ik een belastingaangifte indienen?
• Welke documenten heb ik nodig voor een belastingaangifte?
• Wat is de structuur van een belastingaangifte voor zelfstandigen ?
• Heeft een belastingaangifte als kleine onderneming zin?
• U vindt de antwoorden in de video: Inleiding tot de belastingaangifte voor zelfstandigen en kleine ondernemingen

Belastingaangifte: kleine ondernemer

Eindelijk verlichting en meer belastingvoordelen voor kleine ondernemingen – dat was het nieuws aan het begin van 2020 – en zoals vaak het geval is met wetswijzigingen, moet dit eerst in de praktijk worden bewezen – in deze video leggen wij u uit hoe de regeling voor kleine ondernemingen dit jaar is verbeterd en hoe u daarvan kunt profiteren.

Belastingaangifte voor gepensioneerden

Steeds meer gepensioneerden in Duitsland moeten belastingaangifte doen. Er zijn enkele belangrijke punten om rekening mee te houden, die u in deze video te zien krijgt. Als gevolg van wetswijzigingen neemt het aantal gepensioneerden dat belastingaangifte moet doen toe – velen zijn zich daar niet eens van bewust. Bovendien werken steeds meer gepensioneerden in deeltijd en verdienen zij geld, wat betekent dat zij belasting moeten betalen, waarvan zij een deel kunnen terugvorderen. De twee belangrijkste punten in de belasting voor gepensioneerden zijn: De basistoelage en de pensioentoelage. In deze video wordt uitgelegd wat deze twee toelagen inhouden en hoe ze de belastingaangifte als gepensioneerde beïnvloeden.

Belastingaangifte voor gepensioneerden: instructies

Dit is bijzonder moeilijk voor mensen die tijdens hun beroepsleven nog geen belastingaangifte hebben gedaan en dat nu voor het eerst als gepensioneerden moeten doen. Maar zelfs ervaren gepensioneerden moeten rekening houden met een aantal punten bij het indienen van hun belastingaangifte. Met de juiste informatie kunt u zich echter veel tijd besparen – en daarom geven wij u graag deze korte gids.

Belastingaangifte voor jonge professionals

Het loont om een belastingaangifte te doen. Gemiddeld krijgen werknemers ongeveer 1.000 euro terug als ze belastingaangifte doen. Onze video laat zien hoe makkelijk het is om geld terug te krijgen van de belastingdienst bij je eerste belastingaangifte.

Gerelateerde links over het onderwerp Belastingen & financiering

Heb je nog niet genoeg geleerd? Met onze videotips hebben wij veel onderwerpen rond het thema belastingaangifte en dergelijke voor u behandeld. Bijvoorbeeld, gebieden zoals: Onroerend goed financiering, het verhuren van onroerend goed, het vinden van de juiste makelaar, passief inkomen uit onroerend goed en nog veel meer. Kijk eens rond en word een vastgoedprofessional!

Uitleg over vastgoedfinanciering

U wilt een huis kopen, maar weet niet hoe u uw droom kunt financieren? Roepen termen als lening, rente, krediet, aflossing of overeenkomst met de bouwvereniging alleen maar meer vragen bij u op? Hier vindt u alle belangrijke informatie over het onderwerp financiering van onroerend goed: van financiering met eigen vermogen tot financiering zonder eigen vermogen tot het aanvragen van een lening, wij behandelen alle belangrijke onderwerpen!

• Video tips over het onderwerp van onroerend goed financiering
• Aanbevelingen voor boeken over de financiering van onroerend goed

Vastgoed kopen

Met onze lijst van boeken en video’s over het kopen van onroerend goed, kunt u niet verkeerd gaan met uw volgende aankoop van onroerend goed. Onze boekentips gaan over alle onderwerpen, van de juiste bezichtiging tot de afsluiting en eventuele doorverkoop. Waar moet je op letten? Hoe financier je je aankoop? Hoe evalueer je een eigendom? En hoe sluit je het contract? U kunt de antwoorden hier vinden.

• Video tips over het kopen van onroerend goed
• Aanbevelingen voor boeken over het onderwerp van het kopen van onroerend goed

Succesvol investeren

Succesvol beleggen is een droom van veel mensen. Maar helaas is het niet zo gemakkelijk als het lijkt. Hoe kun je als beginner aan de slag in de beleggingssector? Waar moet je rekening mee houden en welke fouten moet je proberen te vermijden? Wat is het waard om in te investeren? En wat betekent de term “investering” eigenlijk? Wij presenteren de beste boeken over het onderwerp beleggen!

• Videotips over het thema beleggen
• Aanbevelingen voor boeken over het thema beleggen

Terug naar overzicht Belastingen XXL: belastingaangifte, tips & meer

Hier kunt u terugkeren naar het overzicht van boek- en videoaanbevelingen over het onderwerp belastingen in Duitsland. Belastingformulieren, aanslagvoeten, belastingaangiften en nog veel meer worden door deskundigen uitgelegd en op een begrijpelijke manier toegelicht. In deze XXL-gids vindt u informatie en artikelen over een breed scala van belastinggerelateerde onderwerpen.

• Overzicht boek- en videotips: Belastingen

De erfenis – testament, successierechten en het verplichte deel

Zonder testament wordt de nalatenschap verdeeld volgens de regels van erfopvolging bij versterf. Dit is echter niet altijd in het belang van de erflater. Indien er een testament bestaat, kunnen de goederen anders worden verdeeld dan bij wet is bepaald en kunnen ook personen die geen bloedverwanten zijn, erven. Het opstellen van een testament is dus niet alleen belangrijk om de laatste wil en het testament nauwkeurig te regelen, maar ook om geschillen binnen de familie te voorkomen. Kom alles te weten over testamenten en erfenissen van de experts van IHV.

Op de juiste wijze nalaten tijdens uw leven – testamenten en de juridische gevolgen

Zonder testament wordt de nalatenschap verdeeld volgens de regels van erfopvolging bij versterf. Dit is echter niet altijd in het belang van de erflater. Indien er een testament bestaat, kunnen de goederen anders worden verdeeld dan bij wet is bepaald en kunnen ook personen die geen bloedverwanten zijn, erven. Het opstellen van een testament is dus niet alleen belangrijk om de laatste wil en het testament nauwkeurig te regelen, maar ook om geschillen binnen de familie te voorkomen.

Een testament stelt de wettelijke erfopvolging buiten werking en kan dus een nieuwe erfopvolging vestigen. Wie erft, wordt bepaald door de erflater. Indien meerdere personen worden genoemd, wordt het vermogen gewoonlijk verdeeld volgens quota. Het schrijven van een testament geeft de erflater ook de mogelijkheid om individuele zaken na te laten aan specifieke personen, zoals een auto, juwelen of onroerend goed. Deze worden echter wettelijk niet als een erfenis beschouwd, maar als een legaat. Om geschillen over de nalatenschap te voorkomen, kan de nalatenschap in een testament zo worden verdeeld dat er geen geschillen kunnen ontstaan.

Als er geen testament is en een goed deel uitmaakt van de nalatenschap, wordt het eigendom van de erfgenamen. In de meeste gevallen wordt een gemeenschap van erfgenamen gevormd waarin niemand alleen over de nalatenschap kan beschikken. Wanneer een dergelijk eigendom wordt verkocht, moeten alle erfgenamen ermee instemmen. Dit feit kan vaak leiden tot geschillen binnen de gemeenschap van erfgenamen. Bovendien zijn de kosten van een notarieel testament gewoonlijk slechts half zo laag als de kosten van een probateprocedure waarmee de erfgenamen worden geconfronteerd indien er geen testament is. In een testament kan de laatste wil over het onroerend goed nauwkeurig worden geregeld en worden geschillen en overbodige kosten voor alle betrokkenen vermeden.

Pre-erfgenaam en post-erfgenaam – taken, plichten en rechten

De erflater is vrij om de erfgenamen te bepalen en kan dus zijn goederen in de tijd gespreid aan verschillende personen overdragen. Bijgevolg ontvangt de volgende erfgenaam zijn erfdeel pas nadat een ander, in dit geval de vorige erfgenaam, heeft geërfd. De erflater kan bijvoorbeeld een gelegenheid of een tijdstip voor de erfopvolging kiezen, zoals het bereiken van de meerderjarigheid of het slagen voor het meestersexamen.
De vorige en de volgende erfgenamen zijn beide rechtsopvolgers van de erflater, maar vormen geen gemeenschap van erfgenamen waarin zij op hetzelfde tijdstip zouden erven, maar erven gespreid op instigatie van de erflater. De opvolgende erfgenaam heeft een verwachtingsrecht op de nalatenschap en dus vervalt, wanneer de erfopvolging plaatsvindt, de nalatenschap van de vorige erfgenaam, houdt deze op erfgenaam te zijn en komt de nalatenschap toe aan de opvolgende erfgenaam. Indien de opvolgende erfgenaam reeds overleden is op het tijdstip van de erfopvolging, moet de erflater voorzorgsmaatregelen treffen en verdere opvolgende erfgenamen benoemen.

De voorerfgenamen worden ook wel “tijdelijke erfgenamen” genoemd. Afhankelijk van de interpretatie van het testament hebben de voorerfgenamen slechts bepaalde beschikkingsbevoegdheden over de nalatenschap en zijn zij dus vrij beperkt in wat zij kunnen doen. Bovendien komen de successierechten in het begin altijd ten laste van de voorerfgenamen, aangezien alleen zij wettelijk als erfgenamen worden aangeduid en dus de fiscale gevolgen dragen.

Successierechten – successierechten en schenkingen

Om de erfgenamen te beschermen tegen een grote financiële last, gelden verschillende belastingtarieven en -toeslagen naar gelang van de graad van verwantschap. Deze uitkeringen omvatten verschillende zaken die niet hoeven te worden belast, zodat de erfgenamen niet het meest hoeven te betalen als belasting, vooral in het geval van een grote nalatenschap.
Pensioenuitkeringen zijn verschuldigd als de partner of de kinderen afhankelijk waren van de financiële steun van de overledene. Voor echtgenoten bedraagt de pensioentoelage 256 000 euro, op voorwaarde dat de overlevende echtgenoot geen weduwen- of bedrijfspensioen heeft dat niet aan successierechten is onderworpen. Voor kinderen gelden pensioenuitkeringen die worden aangepast aan de leeftijd van het kind op het tijdstip van overlijden. Zuigelingen tot de leeftijd van 5 jaar hebben recht op een pensioentoelage van 52.000 euro. Vanaf dit punt daalt de pensioenuitkering om de vijf jaar met ongeveer 10.000 euro. Kinderen tussen 20 en 27 jaar kunnen dus aanspraak maken op een pensioentoeslag van 10 300 euro, maar deze toeslagen zijn alleen relevant als de kinderen geen eigen pensioenuitkering hebben, zoals een wezenpensioen.

De andere uitkeringen, naast de pensioenuitkeringen, worden geregeld volgens de graad van verwantschap en zijn onafhankelijk van de bestaande nabestaandenpensioenen of het eigen vermogen. Dienovereenkomstig erven echtgenoten en geregistreerde partners een toelage van 500.000 euro. Kinderen van de overledene of kleinkinderen van de overledene kunnen, als hun ouders vóór de erfenis overlijden, aanspraak maken op een uitkering van 400.000 euro. Kleinkinderen van wie de ouders nog in leven zijn, kunnen aanspraak maken op een belastingvrije som van 200.000 euro. Voor achterkleinkinderen of de eigen ouders van de overledene gelden uitkeringen van 100.000 euro. Alle andere erfgenamen kunnen aanspraak maken op een belastingvrije som van 20.000 euro. Om ervoor te zorgen dat bij een erfenis zo weinig mogelijk belasting hoeft te worden betaald, kan de erflater lang voor zijn overlijden belangrijke beslissingen nemen en deze in het testament vastleggen.

Successierechten en schenkingen – alle belangrijke informatie

Successierecht en schenkingsrecht zijn nauw met elkaar verbonden. Vrijwel dezelfde aftrekmogelijkheden gelden als bij een erfenis, maar de als schenking gegeven rechten mogen slechts eenmaal in de tien jaar belastingvrij worden nagelaten. Erflaters die de successierechten voor hun erfgenamen willen verminderen, moeten dus tien jaar voor hun overlijden beginnen met het wegschenken van hun vermogen. In het geval van patchworkgezinnen betekent deze regeling dat het zinvol kan zijn de kinderen van de echtgenoot te adopteren om de belastingvrije bedragen gelijk te maken aan die van de biologische kinderen. De adoptie heeft geen gevolgen voor de erfopvolging van de andere biologische ouder.

Naast de belastingvrije sommen zijn er ook goederen die belastingvrij zijn. Voor naaste familieleden in belastingklasse I worden roerende goederen, zoals huisraad of soortgelijke voorwerpen voor dagelijks gebruik, als belastingvrij beschouwd als zij een waarde van 42.000 euro niet overschrijden. Voor alle andere erfgenamen geldt hier een waarde van 12.000 euro. Indien kunstwerken, archieven of bibliotheken deel uitmaken van de nalatenschap, zijn zij doorgaans voor 60 procent vrijgesteld van belasting. Als de nalatenschap een gebouw omvat waarin een van de erfgenamen woont, kan dit ook van belasting worden vrijgesteld.

Het verplichte deel van de nalatenschap – onterving, testament en erfcontract

In principe is iedereen vrij om te beslissen wie hij tot erfgenaam benoemt en wie hij onterft. De erflater hoeft in zijn testament niet te rechtvaardigen waarom hij een familielid van de erfopvolging uitsluit. Een uitsluiting betekent echter niet dat de erfgenaam niets ontvangt, want elke erfgenaam heeft aanspraak op een verplicht deel. Deze vordering moet door de erfgenaam zelf worden aangevraagd, omdat deze verplichte portievorderingen niet in de verklaring van erfrecht worden vermeld. Indien een erflater een persoon als enig erfgenaam aanwijst, betekent dit enerzijds dat deze persoon alleen de volledige nalatenschap erft, maar ook dat niemand anders mag erven die eigenlijk recht op erven zou hebben.

Echtparen kunnen naaste familieleden gezamenlijk onterven in een erfcontract of een testament van Berlijn. In een klassieke vorm van het Berlijnse testament bepalen de echtgenoten dat de langstlevende partner de enige erfgenaam zal zijn en dat de kinderen pas zullen erven wanneer beide echtgenoten zijn overleden. De ouders onterven zo hun kinderen totdat beiden zijn overleden. Als iemand wordt onterfd, gaat het deel van de erfenis dat naar deze erfgenaam zou zijn gegaan, naar de persoon die de erfgenaam zou zijn geworden als de onterfde persoon al was overleden op het moment van de erfenis.

De erfenis regelen – gemeenschap van erfgenamen en erfopvolging bij versterf

Idealiter betalen de erfgenamen van een gemeenschap van erfgenamen eventuele schulden snel uit de nalatenschap en ontbinden zij vervolgens de gemeenschap van erfgenamen door het overschot naar rato van aandelen te verdelen. Dit is echter vaak niet de realiteit. Geschillen binnen de gemeenschap van erfgenamen zorgen er vaak voor dat zij nog jaren na de erfenis onopgelost blijven. Elk lid van een dergelijke gemeenschap van erfgenamen heeft het recht om te allen tijde ontbinding te vorderen, zelfs zonder geldige reden.
Om ervoor te zorgen dat een gemeenschap van erfgenamen zonder geschillen kan worden ontbonden, is het raadzaam bepaalde stappen te volgen. Van de juiste waardebepaling van de nalatenschap tot successierechten, er zijn belangrijke formaliteiten die in acht moeten worden genomen.

• Bepaal de nalatenschap

  Een gemeenschap van erfgenamen kan niet worden verdeeld voordat de nalatenschap is vastgesteld. De erfgenamen ontvangen de meeste informatie van de bank waar de overledene rekeningen of deposito’s had. Om hiertoe toegang te krijgen, is een verklaring van erfrecht of een testament met een gerechtelijk bevel tot opening nodig. Schulden maken echter ook deel uit van de nalatenschap. Om de boedel volledig te bepalen, moeten de schulden en de bezittingen worden vergeleken en met elkaar in overeenstemming worden gebracht.

• De schulden van de nalatenschap betalen

  De schulden van de nalatenschap kunnen door de erfgenamen van de gemeenschap van erfgenamen uit de nalatenschap worden betaald. Het is niet ongewoon dat voor dit doel zaken die tot de nalatenschap behoren, zoals onroerend goed of grond, worden verkocht.

• Bij de giften en donaties wordt rekening gehouden met

  Indien een erfgenaam tijdens zijn of haar leven giften of schenkingen van de overledene heeft ontvangen, kunnen deze aan verevening worden onderworpen. De schenkingen die aan verevening onderworpen zijn, verhogen de nalatenschap rekenkundig en worden in mindering gebracht op het erfdeel van de begiftigde. Elke erfgenaam kan de anderen om informatie over dergelijke giften verzoeken, zodat er op de juiste wijze rekening mee wordt gehouden.

• De verkoop van de ondeelbare objecten

  Als een echte verdeling niet mogelijk is voor bepaalde zaken, zoals een goed in gemeenschap van erfgenamen, kan het zijn dat de erfgenamen dit goed moeten verkopen of het laten executeren. Daartoe moet eerst een realistische verkoopprijs worden vastgesteld. Indien hier geen overeenstemming wordt bereikt, kan door een van de erfgenamen een veiling bij afslag worden geïnitieerd.

• Verdeel de deelbare voorwerpen

  De erfenis moet in de eerste plaats door de erfgenamen naar aard worden verdeeld. Elke erfgenaam kan dus in overleg met de andere erfgenamen voor zichzelf zaken uit de nalatenschap nemen. Geld en waardepapieren kunnen door de gemeenschap van erfgenamen worden verdeeld naar hun respectieve aandelen.

• De zorgdiensten houden rekening met

  Als een kind tijdens zijn of haar leven zonder tegenprestatie voor de overleden ouder heeft gezorgd, kan hiervoor een schadevergoeding worden geëist. Dit moet in verhouding staan tot de duur, de omvang en de waarde van de nalatenschap.

• De notaris helpt

  Indien geen overeenstemming kan worden bereikt, kan een notaris worden ingeschakeld door de gemeenschap van erfgenamen. De notaris bemiddelt tussen de erfgenamen om zo snel mogelijk tot een akkoord te komen. Er mag evenwel niet uit het oog worden verloren dat aan deze bijstand bepaalde kosten zijn verbonden.

• Denk aan het belastingkantoor

  Over een erfenis moet altijd successierecht worden betaald. Sommige zaken uit de nalatenschap kunnen echter van de belasting worden afgetrokken, zoals de kosten van de begrafenis of de honoraria voor het openen van het testament.

Wettelijke erfopvolging – dit is hoe je erft volgens de wet

De wettelijke erfopvolging regelt zowel de volgorde van de erfgenamen als de individuele bedragen die worden geërfd. Eerst erven de naaste verwanten, zoals kinderen en kleinkinderen, en daarna de verder verwijderde verwanten, zoals neven en nichten. Naaste verwanten sluiten doorgaans de verder verwijderde verwanten uit van de erfopvolging. De verhouding waarin de individuele erfgenamen erven, wordt vermeld in de verklaring van erfrecht. De wettelijke erfopvolging is gebaseerd op het parantel- of orderstelsel. Het verdeelt de verwanten in verschillende orden. Bijgevolg behoren de kinderen en kleinkinderen van de overledene tot de eerste orde. Ouders, broers en zusters, nichten en neven van de overledene behoren tot de tweede orde. De derde orde omvat grootouders, ooms en tantes, alsmede neven en nichten van de overledene. Echtgenoten en geregistreerde partners worden niet als bloedverwanten beschouwd, maar hebben het erfrecht als echtgenoten. Dit geeft hen een speciale status en beperkt het recht van verwanten om te erven. Verwanten van de vorige orde sluiten verwanten van een volgende orde altijd uit van de erfopvolging.

Leer meer over rechtsopvolging!

De verdelingsveiling in gemeenschap van erfgenamen – de kosten en de procedure

Objecten zoals onroerend goed of grond geven vaak aanleiding tot geschillen in gemeenschappen van erfgenamen. De ideeën over hoe het verder moet met de gemeenschappelijke eigendom lopen te ver uiteen en de deelnemers kunnen het niet eens worden. Iedere erfgenaam heeft het recht te allen tijde een verdeling van de gemeenschap van erfgenamen te vorderen en aldus de ontbinding ervan af te dwingen. In een dergelijk geval kan een veiling bij afslag het laatste redmiddel zijn om de geschillen te beslechten en de gemeenschap van erfgenamen te ontbinden.

Erfgenamen zonder testament – afhankelijk van de graad van verwantschap

Hoewel de echtgenoot of geregistreerde partner niet als bloedverwant in de erfopvolging wordt beschouwd, heeft hij of zij een bijzondere positie. Indien de overledene zowel een echtgenoot als kinderen nalaat, erft de echtgenoot de helft van de nalatenschap en de kinderen de andere helft. Zijn er echter meer dan drie kinderen, dan ontvangt de echtgenoot slechts een kwart en verdelen de kinderen de rest onder elkaar. Als er alleen bloedverwanten van de tweede graad of grootouders zijn, krijgt de echtgenoot de helft van de nalatenschap en delen de bloedverwanten van de tweede en derde graad de andere helft. Indien er geen bloedverwanten van de eerste, tweede of derde orde zijn, erft de echtgenoot alles.

Erfgenamen van de eerste orde – kinderen en kleinkinderen

De kinderen en kleinkinderen van de overledene worden in de eerste orde opgenomen. Niet-huwelijkse kinderen geboren na 1 juli 1949 hebben ook recht op erfenis. Indien een kind van de overledene en de echtgenoot in leven zijn op het tijdstip van overlijden, erven beiden de helft. Indien er meerdere kinderen in leven zijn, wordt de nalatenschap verdeeld tussen hen en de echtgenoot. Als de kinderen van de overledene al overleden zijn, erven de kleinkinderen.
Uitleg bij wijze van voorbeeld: Als de overledene zijn moeder, zijn echtgenoot, 2 kinderen met elk twee kleinkinderen en een overleden kind met één kleinkind nalaat, resulteert de volgende erfopvolging. De moeder heeft geen erfrecht, daar zij tot de tweede orde behoort en er erfgenamen van de eerste orde zijn. De echtgenoot en de twee in leven zijnde kinderen erven in gelijke delen. Het kleinkind van het overleden kind neemt de plaats in van de ouder in de erfopvolging en erft dus in gelijke delen met de twee levende kinderen en de echtgenoot. Ook de kleinkinderen van de in leven zijnde kinderen erven niet.

Erfgenamen van de tweede orde – ouders en broers en zussen

Indien er geen kinderen of kleinkinderen zijn, erven de erfgenamen van de tweede orde. De tweede orde omvat ouders, broers en zussen, neven en nichten. Als beide ouders van de overledene nog in leven zijn op het moment van overlijden, wordt de nalatenschap in tweeën gedeeld. Is echter reeds een ouder overleden, dan komen de nakomelingen van deze ouder, d.w.z. broers en zusters of neven en nichten van de overledene, in hun plaats.
Uitleg bij wijze van voorbeeld: de erflater laat zijn moeder na, een zuster met twee kinderen, een neef van de overleden broer en een halfzuster uit het tweede huwelijk van de vader. De erfenis wordt dus als volgt verdeeld: De ene helft van de nalatenschap gaat naar de lijn van de moeder en de andere naar de lijn van de vader. Aangezien de moeder nog leeft, krijgt zij de helft van de erfenis. Aangezien de vader reeds is overleden, valt zijn erfenis toe aan zijn kinderen. In dit geval aan de zuster, de overleden broer en dus de neef van de overledene en de halfzuster uit het tweede huwelijk. Deze drie verdelen de andere helft van de erfenis. De kinderen van de nog levende zuster erven niet.

Erfgenamen van de derde orde – grootouders en tantes/ooms

Indien de overledene alleen erfgenamen van de derde orde nalaat, wordt de nalatenschap als volgt verdeeld. De erfenis van de overledene komt toe aan de grootouders en hun nakomelingen. Indien een grootouder reeds is overleden, komt de erfenis ook toe aan de tantes, ooms, neven en nichten van de overledene.
Uitleg bij wijze van voorbeeld: Indien de erflater alleen zijn grootmoeder en een tante met twee kinderen nalaat, erven zij als volgt. De grootmoeder krijgt de helft van het landgoed. Aangezien de grootvader reeds is overleden, erven zijn nakomelingen zijn deel. In dit geval erft de tante dus de andere helft van de nalatenschap. De twee kinderen erven echter niet.

Schulden erven – formulier en termijnen

Om de erfenis af te wijzen zijn enkele regels nodig. Het volstaat niet de familie in te lichten of niet te reageren op de erfenis. De vorm is zeer cruciaal. De erfgenaam moet aan de probatierechter een verklaring van afstand afleggen, hetzij in de vorm van een schriftelijke akte, hetzij in een openbaar gewaarmerkte vorm. Een eenvoudige brief is echter niet voldoende. Een persoonlijke verschijning voor de rechtbank van successie is ook mogelijk. Daar legt de erfgenaam zijn verzoek uit en een gerechtsdeurwaarder legt het schriftelijk vast. De rechtbank in het arrondissement waarvan de overledene zijn of haar laatste woonplaats had, is verantwoordelijk. Niet alleen de vorm is echter bepalend voor het succes van de disclaimer, maar ook de inhoud en de termijn van de verklaring. In de verklaring moet duidelijk worden aangegeven waarom de nalatenschap niet wordt aanvaard. De redenen moeten duidelijk worden opgesomd. Dit kan bijvoorbeeld inhouden dat de nalatenschap voornamelijk uit schulden bestaat.

De verklaring is onderworpen aan een zogenaamde termijn van zes weken. Indien de nalatenschap niet aanvaard wil worden, moet de desbetreffende verklaring binnen zes weken bij de bevoegde erfrechtbank worden ingediend, anders wordt de nalatenschap geacht te zijn aanvaard.
In het algemeen, heeft de probate rechtbank geen plicht om te brengen. De erfgenamen worden alleen in kennis gesteld van de nalatenschap als er een testament is of als zij de nalatenschap opvolgen omdat bijvoorbeeld iemand anders zich al van de nalatenschap heeft ontdaan. In alle andere gevallen worden de erfgenamen verondersteld te weten of zij al dan niet iets erven van een overleden familielid.

Meer over het nalaten van schulden!

Verklaring van erfrecht – de termijnen, de kosten en de belangrijkste informatie

De erfenis heeft niet altijd alleen maar goede dingen in petto voor de nakomelingen. Ook al dromen velen van rijkdom en dure juwelen, schulden of bouwvallige onroerende goederen kunnen ook deel uitmaken van de nalatenschap. In dergelijke gevallen is het mogelijk om binnen een bepaalde termijn en met inachtneming van bepaalde criteria afstand te doen van de nalatenschap.

Om de erfenis af te wijzen zijn enkele regels nodig. Het volstaat niet de familie in te lichten of niet te reageren op de erfenis. De vorm is zeer cruciaal. De erfgenaam moet aan de probatierechter een verklaring van afstand afleggen, hetzij in de vorm van een schriftelijke akte, hetzij in een openbaar gewaarmerkte vorm. Een eenvoudige brief is echter niet voldoende. Een persoonlijke verschijning voor de rechtbank van successie is ook mogelijk. Daar legt de erfgenaam zijn verzoek uit en een gerechtsdeurwaarder legt het schriftelijk vast. De rechtbank in het arrondissement waarvan de overledene zijn of haar laatste woonplaats had, is verantwoordelijk. Als de overledene Duitser is maar zijn of haar verblijfplaats in het buitenland had, is de rechtbank van Berlijn-Schöneberg bevoegd. Er is een speciale regeling in Baden-Württemberg. In deze federale staat is het notariskantoor van de staat uw contact.

Niet alleen de vorm is echter zeer bepalend voor het succes van de disclaimer, maar ook de inhoud en de termijn van de verklaring. In de verklaring moet duidelijk worden aangegeven waarom de erfgenaam de erfenis niet wenst te aanvaarden. De redenen moeten duidelijk worden opgesomd. Deze kunnen bijvoorbeeld inhouden dat de nalatenschap voornamelijk uit schulden bestaat. De verklaring is onderworpen aan een zogenaamde termijn van zes weken. Indien de erfgenaam de nalatenschap niet wenst te aanvaarden, moet de desbetreffende verklaring binnen zes weken bij de bevoegde erfrechtbank worden ingediend, anders wordt de nalatenschap geacht te zijn aanvaard. De peildatum wordt geacht de dag te zijn waarop u van de erfenis hebt gehoord, die gewoonlijk samenvalt met de dag van overlijden. De termijn wordt alleen in bepaalde uitzonderlijke gevallen verlengd. Indien bijvoorbeeld de overledene of de erfgenaam zelf zich op het ogenblik van het overlijden in het buitenland bevindt, kan de termijn van zes weken worden uitgesteld.