Interview: Familiestichting in Duitsland

FIV: Zodat we allemaal een idee krijgen, wat zijn de grote familiestichtingen die iedereen kent?

Stephan: Er zijn een paar bekende voorbeelden die de meeste mensen wel kennen. De “Krupp Foundation” en de “Siemens Foundation” zijn twee van de bekendste familiestichtingen in Duitsland. Beide stichtingen hebben zich tot taak gesteld om het familiefortuin te behouden en door te geven aan de volgende generatie. Ze steunen echter ook sociale en culturele projecten. Het primaire doel van een familiestichting is het veiligstellen en vergroten van het familievermogen op de lange termijn.

FIV: Wat is hun doel, waarom richten deze bekende families stichtingen op?

Stephan: Bij grote familiestichtingen zoals Krupp of Siemens is het doel vaak om het bedrijf en de activa in de familie te houden en ze generaties lang te beschermen. De stichting scheidt het vermogen van het privévermogen en het kan niet zo gemakkelijk worden verkocht of geërfd. Familiestichtingen maken ook belastingoptimalisatie op lange termijn mogelijk en bieden een wettelijk kader om de erfenis te beschermen tegen invloeden van buitenaf.

FIV: Wij staan ook voor namen en wie wat heeft! Kun je ons een kleine top 3 geven van de grotere stichtingen?

Stephan: Laat me even nadenken.

• Zo is er de Körber Foundation, die volgens mij een omvang heeft van ongeveer 600 miljoen euro en werd opgericht door Kurt A. Körber,
• Zo is er de Robert Bosch Stiftung, opgericht door Robert Bosch en goed voor een paar miljard euro,
• Of de Quandt Foundation, die iedereen kent BMW met een omvang van ongeveer 1 miljard euro, opgericht door Johanna en Susanne Klatten.

Family foundation uitgelegd: wat is het?

FIV: Wat is een familiestichting precies en waarin verschilt deze van andere stichtingen?

Stephan: Een familiestichting is een particuliere stichting met als hoofddoel het behoud van het vermogen van een familie gedurende generaties. In tegenstelling tot liefdadigheidsstichtingen, die zich richten op het algemeen belang, richten familiestichtingen zich op de bescherming en het behoud van familiebezittingen zoals onroerend goed, bedrijven of andere investeringen. De nadruk ligt hier op het feit dat het vermogen wordt overgedragen aan de stichting en dus juridisch eigendom is van de stichting en niet langer van de oprichter of nakomelingen. Dit biedt een aantal voordelen, zoals bescherming tegen erfenisgeschillen of toegang door derden.

Wat zijn de voordelen van een familiestichting?

FIV: Wat zijn de specifieke voordelen van een familiestichting? Welke voordelen kun je ervan verwachten?

Stephan: Het grootste voordeel is zeker de bescherming van het familievermogen. Via de stichting blijft het vermogen gebundeld en kan het niet zo gemakkelijk worden opgesplitst of verkocht, bijvoorbeeld in het geval van een echtscheiding of erfenisgeschillen. Er zijn ook fiscale voordelen. Inkomsten die binnen de stichting worden gegenereerd, zijn meestal lager belast dan privé-inkomsten. Schenk- en erfbelasting kunnen ook wettelijk geminimaliseerd worden door het oprichten van een familiestichting.

Nogmaals heel kort:

1. Bescherming van familievermogen tegen verkoop of erfenisgeschillen
2. Belastingvoordelen door lagere belastingdruk
3. Minimalisatie van schenkings- en successierechten

Wie richt een familiestichting op?

FIV: Wie doet dit? Is er een bepaald type persoon of familie voor wie een familiestichting bijzonder de moeite waard is?

Stephan: Familiestichtingen zijn vooral aantrekkelijk voor bedrijfsfamilies die hun bedrijf generaties lang in de familie willen houden of voor families met grote vastgoedbezittingen. Maar ook vermogende particulieren die hun kapitaal veilig willen stellen en fiscaal willen optimaliseren, maken gebruik van deze optie. De oprichting van een familiestichting komt vaak in beeld wanneer het vermogen de grens van ongeveer 1 miljoen euro overschrijdt – op dat moment is het echt de moeite waard om erover na te denken.

Hoe kun je zelf een familiestichting oprichten?

FIV: Als je zelf een familiestichting wilt oprichten, wat zijn dan de eerste stappen?

Stephan: De eerste stap is om uitgebreid advies in te winnen. Er zijn veel juridische en fiscale aspecten waarmee je rekening moet houden en fouten kunnen duur zijn. In principe begint alles met het opstellen van een stichtingsakte die het doel van de stichting, de organisatie en het beheer van de activa regelt. Vervolgens moet de stichting worden geregistreerd bij het relevante belastingkantoor en de toezichthoudende autoriteit van de stichting. Het is ook belangrijk om na te denken over de samenstelling van het stichtingsbestuur, omdat dit verantwoordelijk is voor het bestuur van de stichting.

FIV: Is het mogelijk om onroerend goed en activa over te dragen aan een nieuw opgerichte stichting?

Stephan: Ja, dat is mogelijk, ik heb een geweldige gids online staan, misschien kun je er een link naar plaatsen: Onroerend goed overdragen aan stichtingen.

FIV: Hartelijk dank voor het interview, Stephan! Is er nog iets dat je onze lezers wilt vertellen over de familiestichting?

Stephan: Ja, ik zou zeggen: informeer jezelf goed en vraag om professioneel advies. Een familiestichting is een geweldig instrument om je vermogen te beschermen en belastingen te besparen, maar het moet goed gepland en zorgvuldig geïmplementeerd worden. Als je het goed doet, kun je je familie en je vermogen op de lange termijn beschermen. Mag ik je nog twee linktips geven?

FIV: Ja, natuurlijk!

Stephan: Als je meer wilt weten over

1. Als je meer wilt weten over stichtingen in het algemeen, kun je ook de Federal Association of Foundations bezoeken .
2. Familiestichtingen oprichten voor onroerend goed, kijk op mijn website onder stichting oprichten
3. En nu in het algemeen op Saving One over familiestichtingen in Duitsland

Interview: Hier gaat het om

Als ondernemer is het belangrijk om vanaf het begin na te denken over hoe het eigen vermogen en de onderneming op lange termijn kunnen worden veiliggesteld en in stand gehouden. Een familiestichting kan hierbij een interessante optie zijn, omdat deze niet alleen vermogensbescherming en successieplanning biedt, maar ook potentiële fiscale voordelen kan hebben. Door de oprichting van een familiestichting kunnen ondernemers bijvoorbeeld hun belastingdruk verlagen en zo belastingbesparingen realiseren.

In het interview praten we over:

1. Wat is een familiestichting, waarom en wanneer heb je die “nodig”?
2. Wat zijn de 3 centrale voordelen van een stichting
3. Hoe zit het met belastingen? Vennootschap, schenking, erfenis & Co.

Wij voeren het interview met Immobilien-Erfahrung.de (in gesprek “IE”).

Wat is een familiestichting?

FIV: Laten we beginnen met een overzicht:

IE: Om ervoor te zorgen dat het familievermogen op lange termijn behouden blijft, is het belangrijk het te beschermen tegen verschillende risico’s, zoals erfenisgeschillen, schuldeisers en de belastingdienst. Een mogelijke optie hier is de oprichting van een familiestichting, die de oprichter en zijn familie gedurende generaties economische zekerheid kan bieden en het vermogen kan beschermen tegen opsplitsing. Dit is een juridisch onafhankelijke stichting die onroerend goed, bedrijfsaandelen en andere activa beheert.

Dus in een notendop:

• Bescherming van het familievermogen over generaties heen
• Vermijding van erfenisgeschillen en vermogensverdeling
• Mogelijkheid om activa zoals onroerend goed en bedrijfsaandelen in de stichting te beheren
• Fiscale voordelen door belasting van de stichting met vennootschapsbelasting
• Mogelijkheid om het recht op een verplichte portie gezinsleden te omzeilen

Bekende familiestichtingen in Duitsland

FIV: Sterk, want we hebben veel artikelen over het onderwerp first capital investment buy & co. Om het voor onze lezers niet te abstract te maken, wat zijn de bekendste familiestichtingen in Duitsland? Wie kent u? Kunt u ons 3 voorbeelden vertellen?

IE: Ja, natuurlijk, er is bijvoorbeeld de Bertelsmann Stichting, opgericht door Reinhard Mohn, is een van de grootste stichtingen in Duitsland en houdt zich bezig met onderwijs, maatschappij en cultuur.

Daarnaast is er de Robert Bosch Stichting, opgericht door Robert Bosch, die projecten bevordert op het gebied van gezondheid, wetenschap en technologie, en internationale betrekkingen. Een ander vlaggenschip is de Krupp Foundation, opgericht door de familie Krupp, is betrokken bij cultuur, onderwijs en wetenschap en bij de bevordering van sociale projecten.

Dan is er nog:

• Aldi Nord en Aldi Süd Stiftung Stiftungs GmbH
• Stichting Otto Groep
• BMW Stichting van Herbert Quandt
• En nog veel meer!

Wanneer heeft een familiestichting zin?

Grofweg, zeer grofweg:

Een familiestichting met een dotatie van ongeveer 1 miljoen euro is pas echt zinvol.

Bescherming van familievermogen en bedrijven

FIV: Nu komen we tot de kern van het interview, het waarom en waartoe! Wat betekent het beschermen van vermogen, tegen wie en waarom moet ik mijn vermogen beschermen – als ik eenmaal miljonair ben?

IE: Ook al is de familiestichting niet belastingvrij, de oprichting ervan kan om verschillende redenen de moeite waard zijn:

Het grootbrengen van een gezin is vaak een lang en moeizaam proces van hard werken en ontberingen. Het is daarom begrijpelijk dat ondernemers zich zorgen maken dat hun nalatenschap na hun overlijden niet in hun geest wordt voortgezet.

Een manier om deze zorgen weg te nemen is de oprichting van een familiestichting.

Echtscheiding, erfenis, familiegeschil – voorbeelden

De oprichting van een familiestichting zorgt ervoor dat het vermogen van de ondernemer in de familie blijft en niet versnipperd raakt door echtscheiding of erfenis.

Een stichting kan ook helpen voorkomen dat de onderneming uiteenvalt, omdat stichtingen geen aandelen uitgeven die kunnen worden opgekocht. Dit biedt een effectieve bescherming van het vermogen, aangezien de stichting de controle over het vermogen behoudt en dit beheert in overeenstemming met de wensen van de ondernemer en zijn familie.

Daarnaast kunnen familiestichtingen ook helpen om de rust in de familie te bewaren, omdat zij een duidelijke structuur creëren voor het beheer en de verdeling van het vermogen.

De stichting kan echter ook een belangrijke rol spelen bij de ondersteuning van goede doelen en projecten zonder winstoogmerk, wat van groot belang kan zijn voor ondernemers die maatschappelijk verantwoord willen ondernemen, uiteraard ook vanuit het oogpunt van zelfverantwoordelijkheid.

Nalatenschap: belastingen en bescherming

FIV: Volgens de Hans Böckler Stichting zal het jaarlijkse erfenisvolume in Duitsland, inclusief schenkingen, tot 2027 oplopen tot 400 miljard euro – per jaar. Erven is een belangrijk onderwerp. De vraag is dus: wat kan een familiestichting doen op het gebied van nalatenschappen?

Ter illustratie volgen hier de cijfers voor het aantal belastbare erfenissen en schenkingen in Duitsland van 2008 tot 2021.

400 miljard per jaar

180.000 erfenissen per jaar

U vindt meer statistieken op Statista

IE: Door de oprichting van een familiestichting kunnen de familieleden al tijdens het leven van de oprichter bindende zekerheid krijgen. De duidelijke structuur van de stichting kan helpen om eventuele erfenisgeschillen bij voorbaat te bezweren. Vooral bij grote nalatenschappen of complexe familiestructuren kan dit een groot voordeel zijn.

Nalatenschap en verplichte aandelen

Een ander voordeel van de oprichting van een familiestichting is dat de oprichter de aanspraak van kinderen of ouders op zijn nalatenschap (de zogenaamde aanspraak op een verplichte portie) kan voorkomen als hij het vermogen tien jaar voor zijn overlijden aan de stichting overdraagt. Dit kan met name van belang zijn als de oprichter zijn vermogen wil concentreren op bepaalde familieleden of bijvoorbeeld een goed doel wil steunen.

Bovendien kan de oprichting van een familiestichting ook helpen om het vermogen te beschermen tegen schuldeisers. Zolang het vermogen binnen de stichting blijft, kan het niet in beslag worden genomen door de schuldeisers van de oprichter. Dit kan belangrijk zijn voor ondernemers met een hoog persoonlijk aansprakelijkheidsrisico of die actief zijn in een bijzonder risicovolle bedrijfstak.

Fiscale voordelen: Slechts 15% belasting

FIV: Nu de vraag waar iedereen het meest in geïnteresseerd is, wat is het “belasting besparen” als je een familiestichting opricht?

IE: In Duitsland kan de oprichting van een familiestichting fiscale voordelen opleveren. De stichting is onderworpen aan de vennootschapsbelasting, wat kan leiden tot een lagere belastingdruk in vergelijking met andere vennootschapsvormen zoals de GmbH, die bedrijfsbelasting moeten betalen. Bovendien kunnen giften aan de stichting onder bepaalde voorwaarden fiscaal aftrekbaar zijn.

FIV: Kunt u dat nader toelichten?

IE: Simpel gezegd:

Met een familiestichting kunt u uw belastingdruk wettelijk verlagen tot 15%.

FIV: Met een familiestichting kun je wettelijk je belastingdruk in Duitsland verlagen tot 15%, ok. Hoe werkt dat en wat betaalt een “normale” GmbH?

IE: De oprichting van een familiestichting kan er inderdaad toe bijdragen dat de belastingdruk in Duitsland tot 15% wordt verlaagd.

Dit is de vennootschapsbelasting die wordt geheven over de inkomsten van de stichting.

Een “normale” GmbH daarentegen moet bedrijfsbelasting betalen, die kan variëren afhankelijk van de gemeente. Daarnaast is er de vennootschapsbelasting, die wordt geheven over de inkomsten van de GmbH en doorgaans hoger is dan voor een familiestichting.

De 15 % vennootschapsbelasting voor familiestichtingen geldt echter slechts tot een bepaald vrijstellingsbedrag en is afhankelijk van verschillende factoren zoals de omvang van het vermogen en de structuur van de stichting. Maar het loont de moeite, vooral in de loop der jaren.

Maar we willen niet te veel in detail treden!

Successierechten en schenkingsrechten

FIV: Voor zover ik weet heeft u ook voordelen op het gebied van erf- en schenkbelasting, met name door de belastingvrije sommen, die gunstiger worden belast en dus jaar na jaar kunnen worden ingelegd. Kunt u hier iets meer over vertellen?

IE: In tegenstelling tot liefdadigheidsstichtingen geniet de familiestichting geen automatische belastingvoordelen – dat is alleen bij voorbaat zo. Niettemin kan zij in vergelijking met andere vennootschapsvormen een groot potentieel voor belastingoptimalisatie bieden.

Overdracht van activa aan de stichting

Bij de overdracht van activa aan de stichting – met name bij de oprichting – worden schenkings- of successierechten geheven. Bij een “gewone” particuliere stichting wordt meestal de ongunstige successierechten klasse 3 toegepast. Bij een familiestichting daarentegen is de relatie tussen de oprichter en de rechthebbende familieleden (begunstigden) bepalend. Indien alleen de echtgenoot en de afstammelingen (kinderen, kleinkinderen) begunstigden zijn, is de gunstige belastingklasse 1 van toepassing.

Een tip terzijde: we hebben ook een handige calculator voor schenkbelasting. Hier kunt u berekenen wat er doorgaans belast moet worden.

Bij familiestichtingen wordt echter elke 30 jaar een fictieve erfenis verondersteld, waarover successierechten worden geheven. Hierbij geldt een toeslag van 800.000 euro, de zogenaamde dubbele kindertoeslag. Voor het overige gelden de algemene regels voor erf- en schenkbelasting. Als er echter sprake is van begunstigd ondernemingsvermogen, kan de bijbehorende vrijstellingsaftrek een aanzienlijke belastingbesparing opleveren.

Wilt u hier meer over weten, bezoek dan onze blog. Ik kan u onder meer de artikelen Vermogensbescherming en Vermögensschutz durch Familienstiftungen van onze stichtingsdeskundige aanbevelen.

FIV: Bedankt voor het inzicht in familiestichtingen!

Samenvatting: 10 lessen over de familiestichting

Laten we de belangrijkste punten kort voor u samenvatten.

	Stichting Leren
1	Een familiestichting biedt vermogensbescherming en successieplanning voor familievermogen en bedrijven.
2	Een familiestichting kan vermogen beschermen tegen echtscheiding, vererving en breuk en zo erfrechtelijke geschillen voorkomen.
3	Een familiestichting biedt een duidelijke structuur voor het beheer en de verdeling van het vermogen en kan de rust in de familie bewaren.
4	Door een familiestichting op te richten kunnen familieleden al tijdens het leven van de oprichter bindende zekerheid krijgen.
5	Een familiestichting kan de aanspraak van kinderen of ouders op de erfenis (aanspraak op een verplicht deel) omzeilen.
6	Een familiestichting kan het vermogen beschermen tegen schuldeisers.
7	Een familiestichting kan worden gebruikt als instrument van sociale verantwoordelijkheid.
8	Een familiestichting is onderworpen aan de vennootschapsbelasting en kan zo de belastingdruk verlagen tot 15%.
9	Een familiestichting biedt grote mogelijkheden voor belastingoptimalisatie in vergelijking met andere soorten vennootschappen.
10	In het geval van een familiestichting is de relatie tussen de oprichter en de begunstigde familieleden bepalend voor de belastingklassen voor schenkings- of successierechten.

Belastingadvies eenvoudig uitgelegd: 7 domeinen

De taken van een belastingadviseur verschillen naargelang van de taken die u zelf op u neemt. De belangrijkste taken van een belastingadviseur zijn boekhouding, financiële boekhouding, loonadministratie, jaarrekeningen en, uiteraard, algemeen advies over belastingen en belastingoptimalisering.

Als u geïnteresseerd bent in de processen en de afzonderlijke verantwoordelijkheidsgebieden, dan bent u hier aan het juiste adres. Leer meer over de risico’s van het inhuren van een belastingadviseur, evenals 3 tips voor het vinden van een goede, echt goede belastingadviseur. Daarna zullen wij u diepgaand inzicht geven in de dagelijkse samenwerking met uw belastingadviseur.

7 typische taken van belastingadviseurs in bedrijven:

1. Advies over belastingvoorbereiding en -structurering
2. Boekhouding en financiële administratie
3. Loonadministratie en salarisadministratie
4. Winst- en Verliesrekening (EÜR)
5. Belastingaangiften (later meer hierover)
6. Controles van de aanslagbiljetten
7. Vertegenwoordiging bij belastingkantoor en rechtbank

Bron: Lukinski.de, belastingadviseur voor ondernemingen

Waarom is het zo belangrijk om een goede, gerenommeerde belastingadviseur te vinden?

Elke euro die niet aan belastingen wordt uitgegeven, kan opnieuw worden geïnvesteerd en genereert verdere opbrengsten (winst)

Dit betekent dat als u te veel belasting betaalt, uw geld weg is. Je kunt het niet gebruiken voor nieuwe ideeën en projecten, die je dan weer meer winst en rijkdom opleveren. Daarom is een goede belastingadviseur zo belangrijk voor het opbouwen van uw vermogen.

Taken van de belastingconsulent: belastingaangiften, lonen & Co.

Volgens Lukinski bestaan de 4 centrale taken uit deze gebieden in vereenvoudigde vorm:

1. Belastingaangiften (maandelijkse aangiften en jaarlijkse evaluaties)
2. Lonen voor werknemers
3. Balansen (jaarlijkse financiële overzichten)
4. Fiscale structurering (opzet en optimalisering)

Advisering: stichting, dagelijkse gang van zaken en ontwikkeling

Het belangrijkste, vooral voor oprichters, is fiscaal advies en structurering. Belastingen zijn niet alleen een onderwerp voor grote bedrijven en ondernemingen. Het begint al met het salaris en de belastingtoeslagen van de directeur. In het groeiproces doen zich ook veranderingen voor in de rechtsvorm van de onderneming (externe lijst). Als u naar een mogelijk proces kijkt, zou dit bijvoorbeeld de volgende fasen kunnen omvatten, die u als zelfstandige stap voor stap doorloopt.

Evolueer een bedrijf (voorbeeldig):

• Eenmanszaak
• Ondernemersvennootschap (UG haftungsbeschränkt)
• Naamloze vennootschap (GmbH)
• Naamloze vennootschap (AG)
• Holding (met dochterondernemingen)

Fiscaal advies begint dus al vóór de oprichting van de onderneming. Het gaat verder met eenvoudige, initiële aspecten zoals het salaris van uw directeur en gaat verder met de wijziging van de afzonderlijke rechtsvormen van vennootschappen.

Behandeling van fiscale zaken

Overleg over fiscale structurering, het opstellen van concepten voor belastingontwijking, dat is natuurlijk niet de dagelijkse routine in de samenwerking. De dagelijkse samenwerking met uw belastingadviseur bestaat hoofdzakelijk in de behandeling van fiscale aangelegenheden, gaande van loonadministratie, boekhouding en het opstellen van belastingaangiften tot bijzondere onderzoeken. Een opsomming van kernpunten zegt meer dan duizend woorden, dus hier volgt een samenvatting van wat het “dagelijks werk” inhoudt, de taken van de belastingadviseur.

Belastingconsulent taken in detail:

• Boekhouding; dit omvat het opzetten van de boekhouding, het opstellen van een rekeningstelsel, het voeren van de boekhouding zelf, het toewijzen van bonnen).
• Loonadministratie
• Belastingaangiften; dit omvat aangiften van loonbelasting, vermogenswinstbelasting en omzetbelastingvoorschotten
• Voorbereiding van belastingaangiften; deze omvatten aangiften van inkomsten-, vennootschaps-, handels-, omzet-, schenkings- en successiebelasting.
• Opstelling van financiële staten; dit omvat de resultatenrekening (EÜR), de openingsbalans, de jaarlijkse financiële staten, de tussentijdse financiële staten, de liquidatiebalans en toelichtende verslagen.
• … en speciale verzoeken

Voor de volledigheid: belastingadviseurs helpen natuurlijk niet alleen bij de oprichting of de inrichting van de onderneming, maar ook bij de liquidatie ervan, d.w.z. bij insolventie, mocht er iets misgaan.

Moet ik een belastingadviseur inhuren?

Als vennootschap en als zelfstandige bent u niet verplicht een belastingadviseur in de arm te nemen.

Maar als u zelf niet goed bent opgeleid of de risico’s te groot zijn, bijvoorbeeld omdat u geen kleine onderneming bent (met “slechts” 5.000, 7.000 of 10.000 omzet per jaar), dan moet u zeker een beroep doen op de ondersteuning van een belastingadviseur. Hoe hoger het verloop, hoe groter het risico op fouten. In uw bedrijf bent u immers niet alleen verantwoordelijk voor uzelf persoonlijk, maar ook voor uw werknemers. Zij rekenen op u, net zoals zij op regelmatige loonbetalingen rekenen.

De perfecte overgang naar uw taken!

Zelfs als u een belastingadviseur in de arm hebt genomen, loont het de moeite om bepaalde taken zelf op u te nemen. Afhankelijk van hoeveel taken u zelf (of via werknemers) op u neemt in uw onderneming, kunt u besparen op de kosten van de belastingadviseur.

Wiens werk kost u meer per uur: werknemers of belastingconsulenten?

Sommige stichters verzamelen alle bonnetjes en leveren ze dan ongesorteerd in bij het kantoor. Dit is de eerste fout, want zo wijst de belastingadviseur ze toe aan de individuele rekeningtransacties. Met 100 bonnetjes kost het al gauw een paar uur extra, met al die vragen.

Je taken: Werken met belastingadviseurs = geld besparen

Elk uur dat uw belastingadviseur voor u werkt, naast de gewone taken, kost extra. Als u uw documenten (inkomende facturen en uitgaande facturen) ongesorteerd verstuurt, moet de belastingadviseur of een werknemer vrijwel alles doen. Omgekeerd, als u alles gesorteerd, toegewezen (document = rekeningverrichting) en toegewezen aanlevert, wordt de werklast tot een minimum beperkt.

Als u facturen schrijft waarin bijvoorbeeld uw fiscaal nummer ontbreekt, moet uw belastingadviseur u daarop wijzen, u moet alles veranderen en opnieuw verzenden. Als u uw facturen niet gesorteerd en chronologisch verzamelt, moet uw belastingadviseur het werk doen, sommige bonnen zijn onduidelijk, opnieuw vragen, tijd en kosten. Als u nog geen gebruik maakt van digitale boekhouding, via fiscale software, moeten bonnetjes nog steeds met de hand worden ingevoerd. Dit zijn allemaal factoren die de kosten van uw accountant opdrijven.

Dus, kort samengevat, wat zijn uw taken als u samenwerkt met een belastingadviseur? Omdat:

Werk samen met de belastingadviseur = bespaar geld

In principe zijn er 4 gebieden die je netjes moet afwerken.

Lonen, registratie, ziektekostenverzekering, enz.

Theoretisch komt de belasting eerst, bepaald door de maandelijkse boekhouding. Maar voor ons is één ding het belangrijkst: uw werknemers! Want alleen door goed teamwork kunt u met uw bedrijf goede resultaten bereiken. Daarom zijn voor ons in de eerste plaats salarissen, ziektekostenverzekering en andere verplichtingen van belang die een goed en efficiënt team waarborgen.

PS: Goed teamwerk betekent altijd dat u een goede motivator bent voor uw werknemers.

Het centrale punt is de indiening van loongegevens, altijd op de 15e van de maand. In het midden van de maand? Ja, precies, want de loongegevens moeten eerst worden verwerkt, vaak door externe loonkantoren, die op hun beurt opdracht krijgen van uw belastingadviseur. Dit gebeurt vooral bij kleinere belastingkantoren, waar de nodige personele middelen nog niet voorhanden zijn.

Dit betekent dat u altijd halverwege de maand de lonen, de vaste tijden en de vermoedelijke tijden naar de belastingadviseur stuurt. Als u werknemers hebt die geen vaste maandelijkse werktijd hebben, moet u de waarschijnlijke werktijd extrapoleren. Deze geschatte tijden worden dan verrekend met de werkelijke werktijden (van de vorige maand) in de volgende maand.

Voorzichtig, onwetende kosten val! Ziektekostenverzekering

Ziektekostenverzekering maakt geen deel uit van de lonen en vooral oprichters van bedrijven rekenen vaak alleen (!) met de som voor lonen en salarissen in plaats van de totale kosten voor de werknemers te zien.

Hier is een klein voorbeeld:

• Salaris (overschrijving): € 1.500
• Ziektekostenverzekering: € 700
• Kosten voor loonadministratie: € 15
• Centrale loonkosten: € 2.225
• Onbewuste kosten: + 32,6%

Het verschil tussen de in het hoofd berekende 1.500 euro en de werkelijk betaalde 2.225 euro bedraagt 725 euro, of +32,6%. Denk er daarom altijd aan dat de loonkosten uiteindelijk niet alleen de eigenlijke betaling aan de werknemer omvatten, maar ook de ziektekostenverzekering en de loonkosten die voor elke afzonderlijke werknemer extra moeten worden betaald.

Deze berekeningsfout neemt toe met elke individuele werknemer. Indien u bijvoorbeeld bij de oprichting van de onderneming rechtstreeks 5 werknemers in dienst neemt via een investering of een lening en de kosten voor de ziekteverzekering en de loonadministratie niet in het oog houdt, zult u in het rekenvoorbeeld een maandelijks tekort hebben van 3.575 euro. Als u een lening van 50.000 euro of een investering hebt en 5 werknemers in dienst neemt, zal dit snel gevolgen hebben. Na een periode van 6 maanden bedraagt het plotselinge, veronderstelde verlies reeds 21.450 euro. Financiën zijn de belangrijkste reden voor het mislukken van bedrijven.

Hier komt een andere statistiek direct om de hoek kijken, 9 van de 10 bedrijven mislukken in de eerste 5 jaar. De meest voorkomende reden is het gebrek aan financiering en kapitaalmiddelen. Zogenaamd, omdat het misschien gewoon de verkeerde berekening is.

Daarom is het altijd belangrijk: Je moet zelf belang stellen in belastingen en heffingen.

Laat het werk niet (alleen) aan uw belastingadviseur over!

Laten we de lonen, de werknemers en de ziekteverzekering nog eens samenvatten:

• Indiening van loongegevens voor de 15e van de maand
• Indiening van werkelijke en geraamde werkuren (afhankelijk van het type werknemer)

Maandelijkse belastingen: BTW, bedrijfsbelasting, enz.

Van onze lange blik op de werknemers nu naar het punt waar het om gaat, maandelijkse belastingen! Als ondernemer (behalve een kleine onderneming) bent u verplicht BTW in rekening te brengen als de ontvanger van de factuur zich in het land bevindt (onderneming) en altijd als de klant een particulier is.

Het belangrijkste voor accountants en boekhouders:

Elke boeking (transactie) krijgt een toewijzing (document)

Met andere woorden, voor elke ontvangst en opname op uw rekening is er een ontvangstbewijs dat bewijst waarvoor het geld werd gebruikt.

Deze maandelijkse evaluatie bepaalt het BTW-bedrag dat u aan de belastingdienst moet betalen.

Als uw omzet hoog genoeg is, zal de belastingdienst u vragen om voor het eerst bedrijfsbelasting te betalen. De omzetbelasting is een transitorische post. De bedrijfsbelasting vermindert uw winst, de omzetbelasting niet. Lees hier meer over de soorten belasting in Duitsland.

Nogmaals, de belangrijkste taken voor u bij de voorbereiding van de boekhouding zijn samengevat:

• Elke boeking een voucher
• Bijna 1 maand samen
• Indiening uiterlijk op de 10e van de volgende maand (belastingkantoor, voorheen aan belastingadviseur)

Jaarlijkse belastingen: jaarrekeningen

Aan het eind van het jaar worden, afhankelijk van de rechtsvorm en de vennootschapsstructuur, financiële overzichten naar het belastingkantoor gezonden.

Als u uw belastingaangifte niet zelf indient, wordt de jaarrekening volledig door uw belastingadviseur opgesteld.

Uw jaarlijkse financiële overzicht geeft informatie over de financiële situatie van uw onderneming. De jaarlijkse financiële verklaring is verplicht voor alle soorten ondernemingen en wordt ook naar het Federaal Staatsblad gestuurd. Op die manier kunnen de balansen van ondernemingen openbaar worden bekeken. Dit maakt het voor andere bedrijven gemakkelijker om hun kredietwaardigheid te controleren en geeft de belastingdienst inzicht in hun huidige situatie.

Aan het eind van het jaar moeten verschillende aangiften worden ingediend, afhankelijk van de rechtsvorm(en) en de bedrijfsconstructie. Voor zelfstandigen omvat dit de aangifte voor de inkomstenbelasting of, in het algemeen, de aangifte voor de omzetbelasting. Zoals ik al zei, al deze aspecten worden geregeld door uw belastingadviseur.

De jaarrekeningen moeten uiterlijk op 31 juli worden ingediend. Tenzij u wordt bijgestaan door een belastingadviseur, kan de indiening worden uitgesteld tot 28/29 februari van het volgende jaar.

Nu, voordat we bij de 3 tips komen om een goede belastingadviseur te vinden, eerst de risico’s en gevaren van het inhuren van de verkeerde belastingadviseur.

Vergelijk belastingadviseurs: Risico bij aanwerving

Je wilt een goede belastingadviseur vinden! Want u wilt risico’s en gevaren vermijden, het kost u immers geld als u het verkeerde bedrijf inhuurt voor uw boekhouding. Uiteindelijk is dit ook een reden waarom start-ups mislukken. Kosten voor extra verwerking, advies en diensten, en natuurlijk verliezen, bijvoorbeeld wanneer geen gebruik wordt gemaakt van belastingvoordelen (citaat hierboven). In het artikel over Lukinski worden 3 concrete risicofactoren beschreven, die meestal pas na jaren van samenwerking aan het licht komen. De 3 risico’s in een oogopslag.

Wijs risico’s toe aan de belastingadviseur:

1. Intensieve, regelmatige samenwerking; betekent inzet en tijd voor veranderingen van belastingadviseur
2. Bedrag van de maandelijkse en extra kosten; geld dat ontbreekt voor herinvestering
3. Op lange termijn: geld verliezen (te veel belasting betalen, plus kosten voor belastingadviseur, gebrek aan herbelegging) als gevolg van onvoldoende kwaliteit/kwantiteit van advies.

Lees hier nog meer over 3 grote risico’s bij inbedrijfstelling:

• Een belastingadviseur inhuren: 3 fouten

Een belastingadviseur vinden: 3 tips

Om een goede belastingadviseur te vinden, geeft het artikel op Lukinski u 3 praktische tips voor uw zoektocht naar een goede belastingadviseur bij u in de buurt.

Deze 3 tips zullen u helpen een belastingadviseur te vinden:

1. Klik niet op de advertentie in de zoekresultaten (ga direct naar pagina 2)
2. Beoordeling op onlineportalen (meer dan 5 meningen)
3. Ervaringen en aanbevelingen van succesvolle ondernemers

Vermijd advertenties in zoekresultaten en portaalsites

Ten eerste, klik nooit op de advertenties, want deze zoekresultaten zijn niet van kwaliteit. De advertenties zijn er alleen omdat er geld voor wordt betaald. Geld dat aan reclame wordt besteed, moet natuurlijk worden terugverdiend. De kosten voor de belastingadviseur lopen al op, want marketing is duur. Misschien is het ook niet het beste belastingkantoor, er moeten tenslotte nog klanten geworven worden. Mond-tot-mondreclame is niet voldoende om nieuwe klanten te werven via aanbevelingen, d.w.z. via tevreden klanten.

Beoordelingen met kwaliteit en kwantiteit

Tip nummer 2 gaat over de evaluatie in online portalen. Hier moet u vooral letten op het feit dat er een betrekkelijk groot aantal adviezen is. Recensies kopen is vrij eenvoudig. Voor slechts $19 kunt u echte recensies vinden in zoekmachines en op sociale netwerken. Daarom moet u enerzijds het aantal beoordelingen vergelijken met andere bureaus, en anderzijds de meningen lezen of zelfs doornemen. Een eenvoudige “zeer goed” zou ook kunnen.

Belastingadviseur ervaringen van andere, succesvolle ondernemers

Tip nummer 3 is de veiligste manier, u vraagt ervaren en succesvolle ondernemers in uw omgeving die u goede aanbevelingen kunnen doen. Een ander voordeel is dat je een deuropener naar de firma hebt. Omdat goede belastingadviseurs niet wachten op nieuwe cliënten, hebben zij genoeg aanvragen via aanbevelingen.

Hier volgt een korte samenvatting van de 3 praktische tips voor het vinden van een goede belastingadviseur:

1. Klik niet op de advertentie in de zoekresultaten (ga direct naar pagina 2)
2. Beoordeling op onlineportalen (meer dan 5 meningen)
3. Ervaringen en aanbevelingen van succesvolle ondernemers

Conclusie: zoek en huur een belastingadviseur

Dat was ons inzicht in het onderwerp van het vinden en inhuren van een belastingadviseur. Denk er dus aan, laat het werk niet (alleen) aan uw belastingadviseur over! Hoe meer u begrijpt en doet, hoe minder u betaalt voor de accountant en hoe meer geld of winst u overhoudt om opnieuw te investeren.

U hebt veel geleerd over samenwerken, van maandelijkse boekhouding en lonen tot de jaarrekening van uw bedrijf. Ook de 3 grootste risico’s en 3 tips zodat u geen fouten maakt bij het kiezen van een accountant.

Meer over dit onderwerp vindt u in de bron van het artikel op Luinski.de: Steuerberater.

Kosten en facturering

Wat kost een belastingadviseur per uur? Hoe worden de honoraria van de belastingadviseur berekend? Hoeveel moet een belastingadviseur kosten? En wat kost een belastingadviseur voor kleine ondernemingen? Als u nog geen ervaring hebt met belastingadviseurs, hebben wij hier officiële kosten en prijzen voor u, van de Federale Kamer van Belastingadviseurs. Tip! Onder de uitleg van het waardetarief vindt u de kostentabel voor 100.000, 200.000 en 500.000 euro – dit is hoeveel uw belastingadviseur kost / verdient!

• Kosten belastingadviseur

Fouten: 3 risico’s voor uw bedrijf

Een belastingadviseur inhuren / Fouten – U wilt een goede belastingadviseur vinden! Want u wilt risico’s en gevaren vermijden, het kost u immers geld als u het verkeerde bedrijf inhuurt voor uw boekhouding. Kosten voor extra verwerking, advies en service en natuurlijk verliezen, bijvoorbeeld wanneer geen gebruik wordt gemaakt van belastingvoordelen (citaat hierboven). In het artikel over Lukinski worden 3 concrete risicofactoren beschreven, die meestal pas na jaren van samenwerking aan het licht komen. De 3 risico’s in een oogopslag.

• Een belastingadviseur inhuren: fouten

Belastingconsulent bij u in de buurt

Belastingadviseur bij u in de buurt – Een goede belastingadviseur bij u in de buurt vinden? Wij hebben dagenlang het internet afgezocht om de beste aanbevelingen te vinden voor belastingconsulenten in uw regio: Hamburg, Berlijn, Keulen, Düsseldorf, München, Stuttgart & Co. voor uw particuliere belastingaangifte of inkomstenbelastingaangifte of complexere boekhouding voor bedrijven, van maandelijkse financiële boekhouding tot jaarrekeningen. Inclusief adressen, telefoonnummers en website.

• Belastingconsulent bij u in de buurt

Een belastingadviseur inhuren: 3 fouten

In ons grote overzicht over het onderwerp belastingadviseurs, de aanbevelingen voor vele steden, voor goede belastingadviseurs in de buurt, de kosten van de belastingadviseur, alles over het onderwerp oprichten van een bedrijf en mogelijke rechtsvormen; belastingen zijn zo belangrijk voor ondernemers dat we ons vandaag nog eens richten op de keuze van de belastingadviseur. Want met name de keuze van de belastingadviseur is een centrale factor voor het succes van uw onderneming. Voordat we de 3 fouten in detail bekijken, volgt hier een overzicht voor u.

Wijs risico’s toe aan de belastingadviseur:

1. Intensieve, regelmatige samenwerking; betekent inzet en tijd voor veranderingen van belastingadviseur
2. Bedrag van de maandelijkse en extra kosten; geld dat ontbreekt voor herinvestering
3. Op lange termijn: geld verliezen (te veel belasting betalen, plus kosten voor belastingadviseur, gebrek aan herbelegging) als gevolg van onvoldoende kwaliteit/kwantiteit van advies.

Bron: Lukinski.de, artikel Belastingadviseur voor bedrijven

Laten we eens kijken naar de afzonderlijke risicofactoren van inbedrijfstelling.

Communicatie en binding – risico nummer 1

Allereerst een risicofactor die niet rechtstreeks verband houdt met het thema “geld verliezen” of “kosten voor de belastingadviseur”. Het is de regelmatige, intensieve samenwerking met de belastingadviseur. Hoewel de meeste zakelijke relaties betrekkelijk onregelmatig zijn, moet u voor veel terugkerende transacties toch met uw eigen belastingadviseur overleggen. Of het nu gaat om belastingen, overleg of vragen.

Als u zich tijdens de eerste ontmoeting niet absoluut op uw gemak voelt, of als u niet op dezelfde golflengte zit, dan moet u afzien van samenwerking. Daarom is het zo belangrijk om belastingadviseurs te vergelijken, via aanbevelingen van ervaren ondernemersvrienden of via eerste gesprekken met verschillende belastingadviseurs. Ook belangrijk, zodat je verschillende aanbiedingen voor je hebt. U kunt zien hoe vaak u zult communiceren door de wekelijkse tot jaarlijkse vergaderingen, al is het maar digitaal.

Termijnen voor de indiening van de rekeningen, de lonen en de jaarlijkse financiële staten

Regelmatige communicatie omvat bijvoorbeeld:

• Maandelijkse indiening van de rekeningen, uiterlijk op de 10e van de volgende maand (uiterste datum bij het belastingkantoor)
• Lonen en salarissen, per de 15e van de maand
• …
• Jaarrekening

Als ondernemer staat u voortdurend in contact met de belastingdienst. Daarom moet u ook op zoek gaan naar mensen met wie u op dezelfde golflengte zit, zoals hierboven beschreven. Als er snel meningsverschillen en geschillen ontstaan, neemt de communicatie af en dat brengt u bij risico nummer 3: het gebrek aan fiscaal advies.

Tegelijkertijd bent u even terughoudend in het leggen van contact en zult u sommige vragen niet stellen die u wel zou hebben gesteld aan een belastingadviseur die u vertrouwt.

Dus naast alle feiten en cijfers speelt ook het persoonlijke niveau een rol.

Verandering van belastingadviseur: als fouten optellen

Uit de bovenstaande punten hebt u al kunnen opmaken hoe uw onderneming verbonden is met de belastingadviseur. Een verandering is dan ook niet van vandaag op morgen mogelijk, zij moet goed worden voorbereid. Je moet een nieuwe firma vinden die jou als cliënt wil aannemen. Vooral goede firma’s gaan na of ze met een cliënt willen werken. De nieuwe belastingadviseur moet dan onmiddellijk aan de slag om te zorgen voor een vlotte overgang, bijvoorbeeld als u een geschil hebt met uw oude belastingadviseur.

De relatie is dus van betrekkelijk lange duur, totdat u fouten opmerkt (daar komen we zo op) en tijd vindt om van belastingadviseur te veranderen, naast de dagelijkse gang van zaken in uw onderneming. Maar maak u geen zorgen, als u iemand vindt die u als cliënt aanvaardt, is de verandering betrekkelijk snel, van het eerste gesprek tot de start is misschien 7 tot 14 dagen.

Dankzij de digitale boekhouding kan binnen 24 uur van belastingadviseur worden gewisseld als het mandaat door een advocatenkantoor wordt aanvaard.

Maandelijkse, buitensporige kostenlast – risico nummer 2

Natuurlijk werken belastingadviseurs niet gratis. Wanneer u naar de kosten van een belastingadviseur kijkt, kijkt u ook naar twee waarden.

Kostenfactoren: 1) Gewone en 2) Aanvullende diensten

Kostenfactor 1: Reguliere diensten – De basisdiensten, d.w.z. uw boekhouding en financiële administratie, worden gewoonlijk berekend op basis van de bedrijfswaarde. Value in use betekent dat de maandelijkse kosten gebaseerd zijn op de hoogte van uw omzet. Hoe meer omzet je maakt, hoe meer je betaalt. De vergoedingen worden berekend volgens een officiële schaal van vergoedingen. Bovendien hebben belastingadviseurs een kleine marge, zowel naar boven als naar beneden.

Dit betekent dat u een vaste waarde betaalt, afhankelijk van hoeveel omzet u maakt. Niettemin kunnen aanbiedingen van verschillende belastingadviseurs verschillen, aangezien zij een procentuele marge hebben.

Kostenfactor 2: Extra diensten – Naast uw maandelijkse basiskosten zijn er ook extra diensten, bijvoorbeeld consultancy, maar ook de jaarlijkse financiële verklaring wordt extra in rekening gebracht. Hier ligt de risicofactor: hoeveel advies is goed, hoeveel is slecht voor u en uw bedrijf? Er is geen algemeen antwoord op deze vraag. Want, afhankelijk van hoeveel voorkennis van zaken en interesse u meebrengt, idealiter slechts 1 of 2 uur per maand. Raadpleging betekent hier al inlichtingen. Bijna elke minuut wordt in rekening gebracht. Als uw belastingadviseur 10 minuten met u aan de telefoon praat, vervolgens een medewerker moet worden ingelicht (5 minuten), nog eens 20 minuten documenten moeten worden opgevraagd, een beslissing wordt genomen en weer wordt teruggebeld – is al 1 uur extra tijd besteed aan één vraag. Met 120 euro per uur wordt dit al snel een relevant probleem voor jonge bedrijven.

U hebt dus twee kostenfactoren en vooral de extra diensten kunnen snel oplopen. Als u veel counseling gebruikt, wat veel oprichters doen, dan wordt elke minuut in rekening gebracht. Als u uitgaat van een uurtarief van 120 euro en slechts 1 extra uur per week, dan kost 4 uur extra advies (één afspraak of gespreid) u 600 euro. Voor een grote naamloze vennootschap is dit misschien geen probleem, maar het is wel veel geld, vooral in het begin, in de aanloopfase.

Berekeningsvoorbeeld: Extra kosten als gevolg van advisering

Ook hier weer, in een snelle en eenvoudige samenvatting, de berekening van de extra kosten, via adviesdiensten.

• Uurtarief belastingadviseur: 120 euro
• Extra inspanning / week: 1 uur
• Maandelijkse extra kosten: + 600 Euro
• Jaarlijkse extra kosten: + 7.200 euro

Indien een GmbH is opgericht met 25.000 euro startkapitaal, komt daar nog een post van 28,8% van het eigen vermogen bij, naast de kosten voor de reguliere boekhouding.

Begeleiding is belangrijk, maar let op stippeltjesvragen en wees voorbereid, bijvoorbeeld door je eigen onderzoek te doen, dat bespaart tijd

Oneerlijke belastingadviseurs? Teveel advies

Als u een minder gerenommeerde belastingadviseur hebt en regelmatig 10, 12 of zelfs 15 uur per maand extra werkt, wat op het eerste gezicht niet veel lijkt, over de hele maand, wordt het risico al snel een gevaar. Dit brengt ons ook bij risico 3, het gevolg: geld verliezen door te veel extra kosten en belastingen.

Geld verliezen door slecht / geen advies – Risico 3

Door een gebrek aan communicatie (risico 1), te hoge honoraria voor te veel advies (risico 2) of ook een gebrek aan kennis, verliest u geld om te herbeleggen en verdere belastingvoordelen.

Te veel betaald, belastingvoordelen, kunt u achteraf niet meer claimen, daarom is het zo belangrijk een goede adviseur aan uw zijde te hebben.

De opleiding tot belastingadviseur is betrekkelijk eenvoudig, het is geen lange staatsopleiding of een studie, de opleiding tot belastingadviseur wordt gevolgd in een cursus, gevolgd door een examen. In het algemeen gaat het om de administratie van belastingen, niet om de opzet van belastingen.

De voltijdse opleiding duurt (slechts) 2 maanden

Niemand leert de fijne kneepjes van het belastingstelsel in 2 maanden, het gaat meer om het correct indienen van maandelijkse en jaarlijkse gegevens.

Ook schuiven veel belastingadviseurs hun werk door naar werknemers die vervolgens weinig belangstelling tonen voor de individuele cliënten, bijvoorbeeld omdat deze werknemers overbelast zijn met taken. Bijgevolg wordt het werk verwerkt, d.w.z. opnieuw beheerd, niet ontworpen. Als u een belastingadviseur in de arm neemt die niet veel belang hecht aan communicatie, met name op het gebied van fiscaal advies, zult u snel veel geld verliezen, te beginnen met belastingaftrek en eindigend met fiscale structurering voor verschillende rechtsvormen.

Een belastingadviseur inhuren: fouten + 3 tips

Laten we de vier centrale risico’s nog eens samenvatten:

1. Intensieve, regelmatige samenwerking; betekent inzet en tijd voor veranderingen van belastingadviseur
2. Bedrag van de maandelijkse en extra kosten; geld dat ontbreekt voor herinvestering
3. Op lange termijn: geld verliezen (te veel belasting betalen, plus kosten voor belastingadviseur, gebrek aan herbelegging) als gevolg van onvoldoende kwaliteit/kwantiteit van advies.

Bron: Lukinski.de, belastingadviseur voor ondernemingen

Dit leidt tot de volgende vraag: Hoe vind je een goede belastingadviseur?

Een belastingadviseur vinden: 3 tips

Moet ik een belastingadviseur inhuren? Welke taken vervult een belastingadviseur? Hoeveel kost een belastingadviseur? Hier vindt u de antwoorden op uw vragen en nog veel meer informatie over het onderwerp belastingadviseurs in de buurt, het vinden van belastingadviseurs, kosten, taken, financiële boekhouding, jaarrekeningen en belastingen in het algemeen – maar laten we bij het begin beginnen.

• Een belastingadviseur vinden: 3 tips

Belastingconsulent bij u in de buurt

Belastingadviseur bij u in de buurt – Een goede belastingadviseur bij u in de buurt vinden? Wij hebben dagenlang het internet afgezocht om de beste aanbevelingen te vinden voor belastingconsulenten in uw regio: Hamburg, Berlijn, Keulen, Düsseldorf, München, Stuttgart & Co. voor uw particuliere belastingaangifte of inkomstenbelastingaangifte of complexere boekhouding voor bedrijven, van maandelijkse financiële boekhouding tot jaarrekeningen. Inclusief adressen, telefoonnummers en website.

• Belastingconsulent bij u in de buurt

Duitse belastingen in een oogopslag: Verklaring en meer

De Duitse bureaucratie confronteert veel mensen met een aantal vragen, en het onderwerp belastingen is geen uitzondering. Wij willen u graag wegwijs maken in de wereld van de Duitse belastingen en de meest voorkomende vormen van belastingheffing in Duitsland. Belastingen zijn vaak een vervelende zaak, zowel als particulier als in een onderneming, maar als u de verwarring op een rijtje kunt zetten en begrijpen, zou u niet langer een probleem moeten hebben met belastingen. Het is echter niet voor niets dat er ook een belastingadviseur is die kan helpen, maar die erg duur kan zijn. Onze know-how hebben we onder andere te danken aan de experts van Lukinski.

Bron: Lukinski – Belastingen in Duitsland

Inkomstenbelasting (ESt): Belasting voor natuurlijke personen

Inkomstenbelasting – afgekort ESt – wordt gewoonlijk geheven over het inkomen van natuurlijke personen naar gelang van hun draagkracht. Onder inkomen wordt verstaan de som van alle inkomsten uit arbeid in de zin van de wet op de inkomstenbelasting (EStG) minus de som van alle volgens de belastingwetgeving relevante aftrekposten (zoals eventuele toeslagen). Belastingplichtigen worden onderverdeeld in zelfstandigen, die hun inkomstenbelasting in het algemeen zelf moeten betalen, en werknemers, wier inkomstenbelasting door hun werkgever wordt ingehouden in de vorm van loonbelasting en namens hen wordt afgedragen aan de belastingdienst.

Deze belastingopbrengst is een gezamenlijke belasting en wordt verdeeld tussen de federale regering, de deelstaten en de gemeenten. De gemeenten ontvangen het volgens de federale wetgeving geldende tarief – thans 15 procent van de loonbelasting en de belasting op inkomen – terwijl het resterende bedrag in gelijke delen naar de federale regering en de deelstaten gaat. In de regel zijn alle natuurlijke personen inkomstenbelastingplichtig en moeten zij belasting betalen over hun inkomsten uit zelfstandige en niet-zelfstandige werkzaamheden.

Hoeveel bedraagt de inkomstenbelasting?

Inkomstenbelasting kan niet als een forfaitair bedrag worden berekend. Afhankelijk van hoe hoog het individuele jaarinkomen is, is een verschillend percentage inkomstenbelasting verschuldigd. Vanaf een jaarinkomen van ca. 9.400 € bedraagt het initiële belastingtarief “slechts” 14%. Het hoogste belastingtarief bedraagt ca. 42% vanaf een jaarinkomen van ca. 57 000 euro (vanaf 2020) – maar alleen voor alleenstaanden.

Voor gehuwden zijn de regels echter anders. Voor gehuwden bedraagt het initiële belastingtarief bijvoorbeeld 14% bij een belastbaar inkomen van maximaal ongeveer 18.800 euro.

Tussen 14 en 42 %, afhankelijk van het inkomensniveau

Loonbelasting (LSt):

Aangezien de loonbelasting geen afzonderlijke soort belasting is, maar slechts een bijzondere vorm van heffing van inkomstenbelasting (§ 38 EStG) op inkomsten uit arbeid, vormt de wet op de inkomstenbelasting (EStG) de rechtsgrondslag voor de loonbelasting.

Het belastbaar inkomen vormt de heffingsgrondslag voor de inkomstenbelasting. De belastingschuld wordt bepaald door de inkomstenbelastingschaal (§ 32a EStG). Dit tarief kent een belastingbedrag toe aan elk niveau van belastbaar inkomen. De belastingschaal is dus de kern van de wet op de inkomstenbelasting.

Om de aftrek van de inkomstenbelasting te vergemakkelijken, zijn 6 inkomstenbelastingklassen gecreëerd waarin de verschillende tarieven zijn ondergebracht. Loonbelasting wordt betaald door uw werkgever en maandelijks ingehouden op uw loon.

Bedrijfsbelasting (GewSt): Voor handelsondernemingen

De bedrijfsbelasting wordt in de regel geheven over de inkomsten van elke Duitse handelsonderneming en is dus gebaseerd op de objectieve verdiencapaciteit van de betrokken onderneming. Aangezien naamloze vennootschappen, vennootschappen op aandelen en co. op grond van hun rechtsvorm steeds als handelsondernemingen worden beschouwd, is de bedrijfsbelasting verplicht voor vennootschappen – ongeacht de samenstelling van het stichtende team.

Als voorwerp- of vermogensbelasting is de bedrijfsbelasting naar haar aard een van de echte belastingen. In feite behoort het tot de gemeentelijke belastingen en draagt het in aanzienlijke mate bij tot hun financieel stelsel. De gemeenten hebben het recht de belasting te heffen en het voor één jaar geldende belastingtarief bij besluit vast te stellen.

Hoeveel bedraagt de handelsbelasting? – Formule en berekening

De individuele bedrijfsbelasting voor uw onderneming wordt bepaald aan de hand van het belastingtarief, dat momenteel 3,5 procent bedraagt (vanaf 2020). Dit betekent dat u 3,5 procent van uw handelsinkomsten aan de belastingdienst moet afdragen. Het beroepsinkomen bestaat uit uw winst min de wettelijke belastingvrije som (momenteel 24.500 euro). Vermenigvuldiging van deze handelsinkomsten met het wettelijk meetcijfer levert het bedrag op dat u als bedrijfsbelasting aan de belastingdienst moet betalen.

Berekeningsformule: Handelsinkomen (winst min belastingaftrek) x wettelijk meetcijfer (momenteel 3,5%)

Belangrijke data: Voorschot

De bedrijfsbelasting is betaalbaar per kwartaal op 15 februari, 15 mei, 15 augustus en 15 november in gelijke delen bij wijze van voorschot. Deze heffingen zijn met ingang van het belastingtijdvak 2008 niet langer aftrekbaar als bedrijfskosten, maar kunnen forfaitair worden verrekend met de verschuldigde inkomstenbelasting. Data voor de vooruitbetaling van de bedrijfsbelasting:

• 15 februari
• 15 mei
• 15 augustus
• 15 november

Belasting over de toegevoegde waarde (BTW): belasting op leveringen en diensten

De omzetbelasting wordt gewoonlijk geheven over alle omzet die een onderneming op de binnenlandse markt voor BTW-doeleinden behaalt. Dit omvat alle leveringen van goederen en diensten, alsmede incidentele nevenverrichtingen, die de onderneming tegen betaling verricht in het kader van haar bedrijfsactiviteiten. BTW-bedragen die een onderneming heeft betaald voor ontvangen leveringen en diensten en die kunnen worden gestaafd, kunnen worden geclaimd als aftrek van voorbelasting en zo de BTW-last van de ondernemer verminderen.

Omzetbelasting = belasting over de toegevoegde waarde

De belasting op de eigen omzet is dus een algemene verbruiksbelasting uit economisch oogpunt, maar functioneert in Duitsland uiteindelijk als een overdrachtsbelasting en wordt uiteindelijk aan de eindverbruiker doorberekend. Omdat zij wordt doorberekend, wordt de omzetbelasting gewoonlijk als een indirecte belasting aangemerkt. Momenteel bedraagt het normale Duitse BTW-tarief 19 procent – 7 procent op verlaagde goederen – en is het een van de belangrijkste bronnen van inkomsten voor de financiering van de federale begroting.

Belangrijke data: Voorschot

• Op de 10e van de volgende maand (indiening bij het belastingkantoor)

Hoeveel bedraagt de omzetbelasting?

De BTW in Duitsland is een communautaire belasting. Het normale belastingtarief in Duitsland bedraagt momenteel (vanaf 2021) 19 procent. Voor bepaalde transacties bestaat er echter ook een belastingvrijstelling of een verlaagd belastingtarief van momenteel 7 procent.

Belasting over de toegevoegde waarde Duitsland (normaal belastingtarief): 19%.

Belasting op de overdracht van onroerende goederen (GrESt): Aankoop van onroerend goed of grond

Telkens wanneer een stuk grond of een aandeel in een stuk grond wordt gekocht, wordt in Duitsland overdrachtsbelasting geheven. De belasting wordt geheven op basis van de wet op de overdrachtsbelasting (GrEStG). Het bedrag van de grondoverdrachtsbelasting wordt door de deelstaten vastgesteld. Het is dus een staatsbelasting. De respectieve federale staat kan dus zelf beslissen of hij de geheven belasting aan zijn gemeenten doorberekent.

Nadat u uw eigendom hebt gekocht, moet de koop nog notarieel worden vastgelegd. In de koopovereenkomst staat wie de belasting op de overdracht van onroerend goed moet betalen: Koper of verkoper. Zonder deze aanvullende overeenkomst is het zo dat volgens de wet (§13 Nr. 2 GrEStG) in eerste instantie de vorige eigenaar en de koper aansprakelijk zijn voor de belasting, d.w.z. beiden tezamen, koper en verkoper.

Na notariële akte zendt de notaris het ondertekende koopcontract aan het bevoegde belastingkantoor, dat vervolgens een aanschrijving zendt aan de partij die belast is met de belasting op de overdracht van onroerend goed. De belasting is verschuldigd één maand na kennisgeving van de belastingaanslag. Het belastingkantoor kan echter indien nodig een langere betalingstermijn vaststellen (zie Wet overdrachtsbelasting onroerende zaken (GrEStG) §15 Vervaldatum van de belasting).

Hoeveel bedraagt de overdrachtsbelasting?

De overdrachtsbelasting wordt door de afzonderlijke federale staten vastgesteld en is derhalve niet uniform. Momenteel (vanaf 2009/2020) bedraagt de belasting op de overdracht van onroerend goed tussen 3,5 en 6,5 %. In Saksen bijvoorbeeld bedraagt de belasting op de overdracht van onroerend goed 3,5%, terwijl deze in Noordrijn-Westfalen 6,5% bedraagt.

Tussen 3,5 % en 6,5 %, afhankelijk van de deelstaat

Vennootschapsbelasting (KSt): Voor rechtspersonen

De vennootschapsbelasting wordt gewoonlijk geheven over het inkomen of de winst van in Duitsland gevestigde rechtspersonen en is dus een aanvulling op de inkomstenbelasting (ESt), die gewoonlijk op natuurlijke personen wordt geheven. Belastingplichtigen zijn doorgaans vennootschappen, verenigingen, coöperaties en stichtingen. Een beperking van de vennootschapsbelasting is bijvoorbeeld aan de orde wanneer de leiding en de zetel van de rechtspersoon in het buitenland zijn gevestigd. Politieke entiteiten, federale vennootschappen, staatsbanken en sociale fondsen, beroepsverenigingen en nog enkele andere zijn volledig vrijgesteld van de verplichting om vennootschapsbelasting te betalen.

De vennootschapsbelasting geldt als een communautaire belasting en wordt geheven door zowel de federale regering als de deelstaten. Het bedrag van de heffing is gebaseerd op het belastbaar inkomen, dat het resultaat is van de winst verminderd met de bijzondere lasten en buitengewone lasten, en bedraagt momenteel 15 procent plus de solidariteitstoeslag (SolZ), wat resulteert in een totale last van 15,825 procent. De vennootschapsbelasting is betaalbaar per kwartaal op 10 maart, 10 juni, 10 september en 10 december in gelijke delen bij wijze van voorschot en wordt verrekend met de werkelijk verschuldigde belasting na het einde van elk boekjaar.

Belangrijke data: Voorschot

Data voor de vooruitbetaling van de vennootschapsbelasting:

• 10 maart
• 10 juni
• 10 september
• 10 december

Hoeveel bedraagt de vennootschapsbelasting?

De vennootschapsbelasting is een bedrijfsbelasting voor rechtspersonen en bedraagt momenteel 15%, gedeeltelijk vermeerderd met een solidariteitstoeslag, wat resulteert in een totaal van 15,825%.

Vennootschapsbelasting: 15

Vermogenswinstbelasting (KapESt): belasting op winstuitkering

De belastingwetgeving bepaalt dat (naast de inkomstenbelasting van elke natuurlijke persoon met de hoedanigheid van aandeelhouder) vermogenswinstbelasting wordt geheven van alle in Duitsland wonende natuurlijke personen die een winstuitkering ontvangen. Dit legt de last bij de ontvanger – maar niet bij het bedrijf. De vermogenswinstbelasting drukt zowel op de winstinkomsten van aandeelhouders van een GmbH als op de uitkering van dividenden aan aandeelhouders van een aandelenvennootschap.

Eenvoudigheidshalve wordt 25 procent van het dividend rechtstreeks door het AG ingehouden voor de aandeelhouders, vergelijkbaar met de manier waarop reguliere werkgevers loonbelasting (LSt) inhouden voor hun belastingplichtige werknemers. Vermogenswinstbelasting – afgekort als KESt, KapESt, KapErtSt of KapSt – is een speciale vorm van inkomstenbelasting die hier wordt geheven: Wanneer de belasting wordt ingehouden, wordt de inkomstenbelasting geacht te zijn betaald en behoeft het inkomen niet nader te worden aangegeven – althans voor zover geen ander soort inkomen van toepassing is of het bijzondere belastingtarief geldt.

Indien de zetel van een aandeelhouder zich daarentegen in het buitenland bevindt, treedt de zogenaamde bronbelasting in werking en moet rekening worden gehouden met de bepalingen van de overeenkomst ter voorkoming van dubbele belastingheffing (DTA) van het betrokken land. De definitieve bronbelasting wordt ook geheven op aandelen die als privé-vermogen in Duitsland worden aangehouden.

Hoeveel bedraagt de vermogenswinstbelasting?

De vermogenswinstbelasting is ook bekend als de definitieve bronbelasting en wordt geheven op verdiende vermogenswinsten. Sinds 2009 wordt een uniform belastingtarief van 25% geheven. Indien van toepassing wordt ook kerkbelasting geheven.

Vermogenswinstbelasting: 25

Bron: Lukinski – Belastingen in Duitsland

De basisbeginselen van vermogensopbouw: tips & trucs van de profs

Wil je niet zwoegen voor je geld? U wilt uw geld voor u laten werken en eindelijk een fortuin opbouwen? Wij hebben de beste boekentips voor u samengesteld, waarmee u kunt leren hoe u eindelijk rijkdom kunt opbouwen. Passief inkomen, aandelen, beleggingen, onroerend goed en ETF’s, al deze termen en strategieën worden in de video’s uitgelegd. Met deze knowhow kan iedereen iets nieuws leren, zijn vermogen opbouwen of uitbreiden of gewoon gerichte voorzieningen treffen voor de oude dag. Het is het kijken waard!

• Video Tips Basis: Rijkdom Opbouwende Basisbeginselen

Pensioen: Vermijd fouten en creëer financiële voorzieningen

Vroeg of laat krijgt iedereen met pensioenen te maken. Hier laten wij u zien hoe het pensioenstelsel werkt, wanneer en waar u de beste informatie kunt krijgen, welke fouten u kunt vermijden en welke tips er zijn om uw pensioen te verhogen. Wij geven u ook inzicht in beleggingsmogelijkheden en het Riester pensioen, zodat u voorzieningen kunt treffen voor uw oude dag en kunt genieten van uw vrije tijd als u met pensioen gaat in plaats van te moeten worstelen met financieringsmogelijkheden.

• Video Tips Pensioenvoorziening: pensioen

Succesvol investeren: Uitleg, tips & strategieën

Succesvol beleggen is een droom van veel mensen. Maar helaas is het niet zo gemakkelijk als het lijkt. Hoe kun je als beginner aan de slag in de beleggingssector? Waar moet je rekening mee houden en welke fouten moet je proberen te vermijden? Wat is het waard om in te investeren? En wat betekent de term “investering” eigenlijk? We zullen het je uitleggen! Met videotips van deskundige auteurs kunt u veel leren over succesvol en lucratief beleggen en uw eigen vaardigheden verbeteren.

• Video Tips: Succesvol investeren

Financiën: Grondbeginselen, hulpmiddelen en trucs

Financiën zijn een zeer belangrijk onderwerp in de hedendaagse samenleving, en in principe komt iedere burger er op de een of andere manier mee in aanraking. Wij leggen de meest voorkomende termen in de financiële wereld uit en geven advies over leningen, giraal geld, aandelen, enz. Als u wilt weten hoe beleggingen werken, welke verschillende financiële producten er zijn en welke kredietkaart bijzonder aan te bevelen is, bent u hier op de juiste plaats.

• Video Tips: Financiën

Pensioenvoorziening: tips, opties & aanbevelingen

De kwestie van de oudedagsvoorziening is een van de belangrijkste onderwerpen waarover de Duitsers nadenken. Reeds op jonge leeftijd worden mensen bewust gemaakt van de noodzaak om voorzieningen te treffen voor het latere leven. Maar hoe doe ik dat precies? Wanneer begin ik voorzieningen te treffen voor mijn oude dag? Welke fouten moet ik vermijden? Waar kan ik tips krijgen? En waarom heb ik überhaupt een pensioen nodig? Wij zullen al deze vragen en meer hier beantwoorden.

• Video tips: Pensioenvoorziening

Passief inkomen: Kopen, huren en profiteren

Een term die u moet kennen als u betrokken bent bij de verhuur van onroerend goed, enz. Maar u kunt passief inkomen genereren, niet alleen in de vastgoedwereld, maar ook op andere gebieden. Hoe dit werkt in onroerend goed, wat voor passief inkomen u hier kunt plannen, maar ook welke andere mogelijkheden er zijn om passief inkomen te ontvangen, zult u leren met behulp van deze video’s.

• Video Tips: Passief inkomen

Tip! Rijkdom Accumulatie XXL: Financiën, Investeringen & Co.

Wie zou niet graag zijn eigen vermogen opbouwen? Of u zich nu iets wilt kunnen veroorloven of een financiële buffer voor de oude dag wilt aanleggen, vermogensopbouw is voor vrijwel iedereen een relevant en vooral verstandig onderwerp. Maar welke mogelijkheden zijn er om vermogen op te bouwen? Levensverzekering, oudedagsvoorziening of beleggen in onroerend goed? Hier vindt u een overzicht van artikelen, alsmede aanbevelingen voor boeken en video’s over het onderwerp vermogensopbouw. Van belastingbesparing tot passief inkomen en tips over succesvol investeren – experts en professionals delen hun knowhow in hun video’s en lezingen en beantwoorden alle vragen over vermogensopbouw.

• Boek en video tips: Rijkdom creatie XXL

Gids: Belastingen, Inkomen & Co. – Alles uitgelegd!

Belastingen zijn droog en vervelend voor de meeste mensen. Maar ook degenen die zich intensief met dit onderwerp bezighouden, zien de voordelen ervan in. Als u bijvoorbeeld de weg weet, kunt u met de juiste strategie veel belastingen besparen of vermijden. Het loont dus de moeite om belastingen te leren kennen en begrijpen, want uiteindelijk kun je er altijd winst mee maken – en daar heb je niet per se een ervaren belastingadviseur voor nodig!

Belastingen in Duitsland: Inkomstenbelasting, onroerende voorheffing & meer uitgelegd

Of het nu gaat om inkomstenbelasting, loonbelasting, belasting op de overdracht van onroerend goed of handelsbelasting: er zijn veel belastingen in Duitsland. Het is dan ook begrijpelijk dat veel mensen het moeilijk vinden om ze allemaal bij te houden. Wij stellen hier de Duitse vormen van belasting voor en vatten ze ruwweg samen. Welke belasting in welke omstandigheden verschuldigd is – voor particulieren of vennootschappen – en nog veel meer vindt u hier in een overzicht. In het volgende gelinkte artikel willen wij u een overzicht geven van de gangbare belastingen in Duitsland.

• Belastingen Duitsland

Belastingen VS: Onroerend goed kopen en belastingen betalen in Amerika

Welke belastingen betaal je als je een huis koopt in de VS? In dit artikel vindt u een lijst van alle soorten belastingen die u moet betalen, hoeveel ze bedragen, waar ze voor dienen en waar u meer over dit onderwerp te weten kunt komen. Alles wat u moet weten over belastingen in verband met de aankoop van een woning, of het nu een huis of een vakantiehuis is. We beantwoorden vragen als: Wat zijn overdrachtsbelastingen? Hoeveel bedraagt de onroerende voorheffing bij de aankoop van een onroerend goed? U kunt dit en nog veel meer te weten komen in het hieronder gelinkte artikel.

• Belastingen VS

Successierechten op onroerend goed: belastingvrije som & marktwaarde

Wie onroerend goed erft of wil erven, moet met een aantal zaken rekening houden, want ook in Duitsland wordt op erfenissen belasting geheven. Het bedrag van de belastingaftrek hangt af van de graad van verwantschap met de erflater. Relevant hierbij is de belastingschijf waartoe de erfgenaam behoort en het belastingtarief dat op deze belastingschijf van toepassing is. Sinds 2009 is het gebruikelijk dat de successierechten op geërfde onroerende goederen worden vastgesteld op basis van de marktwaarde.

• Successiebelasting onroerend goed

Belasting besparen: Waar moet ik beginnen? – Voorbeelden

Classificatie, inkomen, omzet, coaching: belastingvoordelen en -voordelen en tips en trucs over het onderwerp “belasting besparen” zijn essentieel voor ondernemers, freelancers, gepensioneerden & Co. om het overzicht over de vele wetten en richtlijnen in de belastingwetgeving niet te verliezen. Hoewel iedereen vertrouwd is met het woord “belasting”, weten slechts weinigen echt wat belastingen zijn. Welke belastingen zijn er? Waar betalen we belasting voor en hoeveel? Aan wie betalen wij belasting? Welke belastingtrucs en -besparende tips zijn er? En het allerbelangrijkste: hoe werkt belasting besparen eigenlijk en welke belastingbesparende instrumenten moet ik gebruiken? Dit en nog veel meer kunt u hieronder snel en gemakkelijk te weten komen.

• Tips & Tricks: Waar moet ik beginnen? Belasting besparen

Video tips: Belastingen uitgelegd door deskundigen – trucs en meer

Belasting begrijpen is niet gemakkelijk, vooral niet met zo’n ingewikkeld belastingstelsel als in Duitsland. Maar als je het eenmaal doorhebt, krijg je veel voordelen. Wij hebben nuttige expertvideo’s samengesteld om u te helpen de wereld van de belastingen te begrijpen. Of het nu gaat om belastingaangiften, belastingen op onroerend goed of elementaire tips en trucs: hier krijgt u hulp, en op een begrijpelijke manier!

Overzicht tips & trucs: belastingvideo’s

Belastingbeginselen: uitleg, definitie en verrekening

Belastingen zijn omvangrijk en complex. Maar als je de principes erachter begrijpt, zul je ook steeds meer onderlinge verbanden begrijpen. In dit artikel willen wij u video’s laten zien waarin u precies leert wat belastingen zijn, waar ze voor dienen en welke soorten belastingen er in Duitsland precies zijn. U vindt er ook video’s met nuttige informatie over het onderwerp belastingaangifte, alsook een definitie van de verschillen tussen directe en indirecte belastingen.

• Video Tips: Fiscale grondbeginselen

Belastingaangifte: hoe, wanneer en waar? – Termijnen en instructies

Waarom, waarom, waarom zijn belastingaangiften zo belangrijk? Niet alleen werkenden, maar ook studenten en gepensioneerden kunnen baat hebben bij een belastingaangifte. Als u nog nooit belastingaangifte hebt gedaan en geen voorkennis hebt, kunt u alles wat u moet weten vinden in onze belastingaangiftegids. Wij tonen u tips en trucs om fouten te vermijden en geven u directe handleidingen zodat er bij uw eerste of volgende belastingaangifte niets fout kan gaan. Hier vindt u alles wat belangrijk is over belastingaangifte om te bekijken in de meest populaire en nuttige video’s. Of het nu gaat om instructies of tips en trucs over hoe u nog meer kunt besparen, wij hebben een video voor elke vraag.

• Video tips: Belastingaangifte

Onroerendgoedbelasting: basiskennis en waar te besparen

Onroerend goed is fundamenteel een grote financiële kwestie. Kopen, verkopen, verhuren, investeren, enz. Maar hoe zit het met de belastingen in de onroerendgoedsector? Je kunt veel belasting besparen met tips en trucs, je moet alleen weten hoe. In onze videolijst vindt u veel video’s waarin deskundigen uitleggen wat echt belangrijk is en welke fouten u koste wat kost moet vermijden. Met deze hulp zult ook u snel in staat zijn om het onderwerp belastingen op onroerend goed volledig te begrijpen en geld te besparen!

• Video Tips: Onroerendgoedbelasting

Belastingen en kapitaalwinsten: Vermogenswinstbelasting en meer

Meerwaarden: Sommige mensen hebben de term misschien al eerder gehoord. Er kunnen echter ook mensen zijn die nog niet bekend zijn met de term. Wat het precies is en wat het met belastingen te maken heeft, kunt u hier te weten komen. Vermogenswinstbelasting, belastingaangiften, dividenden en rente in relatie tot belastingen komen eveneens aan de orde. U krijgt ook tips voor uw belastingaangifte en voor meer netto-inkomen.

• Video Tips: Belastingen en vermogenswinst

Belastingtips & trucs: aanbevelingen voor gezinnen, werknemers & meer

Bijna iedereen weet dat er een tijd van het jaar komt waarin de belastingaangifte moet worden ingediend. Voor velen is dit nog steeds een vermoeiend onderwerp, maar dat hoeft het niet te zijn! Met de juiste belastingaangifte en de juiste tips kunt u vaak veel geld terugkrijgen. Wij hebben de belangrijkste en spannendste tips en trucs voor u op een rijtje gezet, zodat ook u geld kunt besparen en in de toekomst kunt uitkijken naar uw volgende belastingaanslag!

• Video Tips: Belastingtips en -trucs

Boekentips: Aanbevelingen en fiscale optimalisatie

Iedereen kent ze en bijna niemand heeft er graag mee te maken: belastingen. Maar belastingen hoeven niet altijd iets negatiefs te zijn. Met tips en trucs kan iedereen belasting besparen, of het nu gaat om het kopen of verkopen van een huis of de gebruikelijke jaarlijkse belastingaangifte over allerlei onderwerpen. Wij hebben de meest interessante en informatieve onderwerpen voor u samengesteld. Met boekaanbevelingen proberen wij u dichter bij de wereld van de belastingen te brengen en u te laten zien hoe u met zo weinig mogelijk moeite zo veel mogelijk geld kunt besparen. Kom hier meer te weten!

Overzicht tips & trucs: belastingboeken

Fiscale basiskennis: fiscaal lexicon, basiskennis en meer

Belastingen. Iedereen moet ze betalen, maar heel weinig mensen hebben een absoluut overzicht. Belastingadviseurs die zeer vertrouwd zijn met de materie zijn vaak duur en niet voor iedereen een optie. In dit artikel hebben wij daarom voor u boekaanbevelingen samengesteld waarin deskundigen de grondbeginselen van de belastingheffing bespreken. Daaronder vindt u bijvoorbeeld een fiscale encyclopedie of de grondbeginselen van de vastgoedsector op het gebied van belastingen. Hier vindt u nuttige tips en trucs voor al uw vragen!

• Boekentips: Fiscale grondbeginselen

Belastingaangifte: waar, wanneer en hoe? Leer hoe!

De belastingaangifte is voor veel mensen elk jaar weer een onaangename taak. Maar de wereld van de belastingen is niet zo ingewikkeld en ondoorgrondelijk, zeker niet de wereld van de belastingaangiften. Wie, wanneer, wat en vooral hoe en bij wie je belastingaangifte moet doen, deze vragen worden beantwoord in de volgende aanbevolen boeken. Wij hebben de meest succesvolle boeken van deskundigen en professionals over het onderwerp belastingaangifte voor u gebundeld, zodat u zich met deze kennis in de toekomst geen zorgen meer hoeft te maken over uw belastingaangifte!

• Boekentips: Belastingaangifte

Belastingen Onroerend goed: uw eigen huis kopen of verkopen

Belastingen op het gebied van onroerend goed en huiseigendom: Voor beginners is de wereld van de belastingen al behoorlijk verwarrend, maar om dit alles te combineren met de wereld van het onroerend goed is een geheel nieuwe wereld. Wij willen het voor u gemakkelijker maken om aan de slag te gaan met de beste aanbevelingen en tips van de profs. Onze boekentips leiden u door de hele wereld van onroerend goed en belastingen en bieden hulp bij het leren van de basisbeginselen, gidsen voor particuliere beleggers en besparingstips.

• Boekentips: Belastingen Onroerend Goed

Belastingen en kapitaalwinsten: Forfaitaire roerende voorheffing en meer

Indien u geïnteresseerd bent in het onderwerp van belastingen in verband met vermogenswinsten en een informatief en nuttig boek wenst te lezen, dan bent u bij ons aan het juiste adres. Hoe hoger uw belastingdruk, hoe belangrijker het onderwerp belastingontwijking voor u wordt. Vooral als je winst groeit en groeit. Hoe meer winst, hoe hoger de belastingen: een vicieuze cirkel. Maar natuurlijk zijn er ook veel opties die de staat u ter beschikking stelt. Het is belangrijk voor je: Uw belastingadviseur zal u dat niet vertellen, dat is zijn taak niet. Belastingontduiking is je werk. Omdat u uw individuele financiële situatie het beste kent.

• Boekentips: Belastingen en vermogenswinst

Belastingtips & trucs: aanbevelingen + hoe belasting te besparen

Elk jaar is het tijd om je belastingaangifte in te dienen. Voor veel mensen is dit al jaren een vervelend onderwerp, maar dat hoeft het niet te zijn! Met de juiste knowhow en tips kunt u vaak veel geld terugkrijgen, en de belastingaangifte is gemakkelijk te doen. Wij hebben de belangrijkste en spannendste tips en trucs voor u gebundeld in de vorm van populaire boeken van deskundigen, zodat ook u geld kunt besparen en in de toekomst kunt uitkijken naar uw volgende belastingaanslag!

• Boekentips: Belastingtips en -trucs

Tip! Rijkdom Accumulatie XXL: Financiën, Investeringen & Co.

Wie zou niet graag zijn eigen vermogen opbouwen? Of u zich nu iets wilt kunnen veroorloven of een financiële buffer voor de oude dag wilt aanleggen, vermogensopbouw is voor vrijwel iedereen een relevant en vooral verstandig onderwerp. Maar welke mogelijkheden zijn er om vermogen op te bouwen? Levensverzekering, oudedagsvoorziening of beleggen in onroerend goed? Hier vindt u een overzicht van artikelen, alsmede aanbevelingen voor boeken en video’s over het onderwerp vermogensopbouw. Van belastingbesparing tot passief inkomen en tips over succesvol beleggen – experts en professionals geven in hun video’s en lezingen hun knowhow door en beantwoorden alle vragen over vermogensopbouw.

• Boek en video tips: Rijkdom creatie XXL

Fiscale voordelen kapitaalinvestering

FIV: Geld beleggen is complex. Vooral als het om onroerend goed gaat. Condominium, eengezinswoning, grond of een heel appartementsgebouw. Hoe zou u uw benadering van kapitaalinvesteringen in een paar zinnen omschrijven voor onze lezers? Wat moet ik weten als ik geld wil investeren in onroerend goed?

Vanaf het begin werk ik volgens het motto “alleen wie zijn doel kent, kan het ook bereiken”! Klinkt banaal en eigenlijk is het dat ook. Ik moet een duidelijk idee hebben van wat ik wil bereiken op het gebied van beleggen – net zoals ik dat in het leven doe. Zodra ik het doel heb bepaald, is het een kwestie van de strategie om het te bereiken.

Oké! Dan zeg ik: “Ik wil miljonair worden”. Dat is een duidelijk doel. Welke investering is de beste en veiligste manier om dit te bereiken?

Aangezien mijn vak onroerend goed is, kan ik uiteindelijk alleen voor dit gebied spreken. Maar dit is zeker:

Als het gaat om de vooruitzichten op lange termijn voor de accumulatie van kapitaal, kunnen deze zeer goed en veilig worden gepland met onroerend goed.

Beleggingen in ondernemingen – of het nu gaat om een fonds of een belegging in één enkele onderneming – zijn aan sterke waardeschommelingen onderhevig. Hoewel deze over een langere beleggingsperiode kunnen worden gecompenseerd, blijft er een hoger restrisico bestaan dan bij onroerend goed.

Bovendien is er nog een ander zeer belangrijk aspect met onroerend goed: onder bepaalde voorwaarden kan ik met mijn bestaande eigen vermogen een aanzienlijk hoger rendement behalen dan met om het even welke andere investering. Dit is te wijten aan het zogenaamde hefboomeffect. Dit gebeurt altijd wanneer ik het gekochte goed niet zelf gebruik – d.w.z. wanneer ik het verhuur. Met dit soort investering, is de huur mijn inkomen. Als ik dit rendement uitsluitend relateer aan het eigen vermogen dat ik heb geïnvesteerd, dan ligt het rendement in de ruime tweecijferige marge.

Moet men risico’s nemen?

Maar zijn dit geen goocheltrucs?! Ik moet geld lenen van de bank, zodat ik een huis kan kopen. Dat kost ook geld in de vorm van rente en aflossing.

Ik hoef geen geld te lenen, maar ik zou het zeker moeten doen. En dat heeft niets te maken met de momenteel nog gunstige rentevoeten.
Laten we aannemen dat ik zoveel eigen vermogen heb dat ik de gewenste woning zonder lening kan financieren. Dan bespaar ik de rente en aflossing, maar heb ik een veel slechter rendement omdat ik veel van mijn eigen geld gebruik om de huurinkomsten te genereren. Leen ik daarentegen het geld van de bank, dan hoef ik alleen de rente van de huurinkomsten af te trekken – als ik het serieus aanpak. De aflossing van de lening is mijn over de aflossingsjaren gespreide extra eigen vermogen, dat ik in het “spaarvarken”-pand heb gestoken. Dus – strikt genomen – gaat het niet van het rendement op het eigen vermogen af. Integendeel: als ik de juiste flat of huurwoning heb gekozen, zal de flat in de komende jaren in waarde blijven stijgen. Zodra de speculatieperiode van tien jaar, en idealiter ook de financieringsperiode, is verstreken, kan ik het appartement weer verkopen en de waardestijging innen als extra rendement op mijn aflossingskapitaal.

Ontwikkeling van de huizenprijzen in Duitsland

Ontwikkeling van de huizenprijzen in Duitsland in de jaren van 2000 tot 2017 (2015 = index 100).

Bron Statista.

Waar moet ik rekening mee houden?

Klinkt heel eenvoudig. Maar wat is het addertje?

Er zijn maar twee plaatsen waar je voorzichtig moet zijn! Het eerste punt had ik al genoemd met de juiste ligging van het pand. Als u uw geld wilt investeren in een huurwoning, moet u absoluut aandacht besteden aan de locatie. Ook al is het niet de toplocatie op het moment van aankoop, er moet een merkbare verbetering te zien zijn binnen de geplande investeringsperiode – d.w.z. zo lang u het appartement wilt houden. Anders zal er geen waardestijging zijn.

Ten tweede werkt dit hefboomeffect alleen als de financieringsrente voor mijn geleend kapitaal niet hoger is dan het totale rendement op het onroerend goed. In de huidige rentestand is dit echter geen probleem voor de aankoop van een degelijke flat vandaag.

Ik raad u aan gewoon de ene of de andere bank te bezoeken. Daar krijgt u meestal duidelijke uitspraken over het financieringskader dat de bank bereid is te dekken. Omgekeerd weet ik dan hoeveel van mijn eigen geld ik nodig heb als kapitaalinvestering of in welke liga ik mij een investeringsobject kan veroorloven.

FIV: Wat is er dan beter? Een flat of een huis kopen voor jezelf, of liever verhuren?

Als het louter gaat om kapitaalinvestering en rendement, is een huurpand de betere keuze. Als ik “vandaag” een kapitaalinvestering wil doen en in de toekomst zelf in het pand wil gaan wonen, dan moet ik er bij de keuze van het pand voor zorgen dat de inrichting en de ligging van het pand voldoen aan mijn eigen woonwensen.

Aantal nieuw gebouwde woongebouwen in Duitsland per deelstaat

Hier ziet u het aantal nieuw gebouwde woongebouwen per deelstaat:

• Beieren: 21.600
• Noordrijn-Westfalen: 17.400
• Nedersaksen: 15.400
• Baden-Wuerttemberg: 14.500
• Sleeswijk-Holstein: 6.800
• Hessen: 6.400
• Brandenburg: 6.200
• Rijnland-Palts: 5.900
• Saksen: 4.300
• Mecklenburg-Vorpommern: 2.400
• Berlijn: 2.200
• Saksen-Anhalt: 2.100
• Thüringen: 2.000
• Hamburg: 1.400
• Saarland: 900
• Bremen: 500

FIV: Hoe gaat u dan vol vertrouwen de kapitaalmarkt op, vooral wanneer de toekomst altijd onzeker blijft? Zijn er concrete aanbevelingen van u als deskundige voor onze lezers?

Natuurlijk kan en wil ik hier alleen over de vastgoedmarkt praten. Zij die reeds lang in de vastgoedsector investeren, weten hoe zij in dit marktsegment moeten presteren. Maar iedereen kan het goed leren! Beginners in de beleggingswereld raad ik aan klein te beginnen. Een kleine tweekamerflat in een stad of regio waarvan de bevolking de laatste jaren steeds is gegroeid, is een goede plaats om te beginnen voor een veilige investering in onroerend goed. U kunt met zekerheid te weten komen of er in de komende jaren of decennia een toestroom van nieuwe bewoners zal zijn, en dus of er vraag zal zijn naar woonruimte, bijvoorbeeld door contact op te nemen met de respectieve gemeentelijke autoriteiten. Vaak kunt u ook meer te weten komen over stadsontwikkeling op de website van de stad of de regio.

Vraag om advies: Waardering en aankoopprijs

Wat het onroerend goed zelf betreft, is de algemene staat van constructie en uitrusting uiteraard van belang. In geval van twijfel kunt u ook een architect, een bevriende ambachtsman of andere mensen met de juiste vastgoeddeskundigheid raadplegen. Welke renovaties zijn er gedaan? Welke zijn in behandeling? Wat is de algemene eigendomssituatie in het huis? Wat is het verloop van huurders in de andere flats? Is er enige informatie over de flat die ik ga kopen? Dit werkt natuurlijk alleen voor bestaande eigendommen. In het geval van nieuwbouw kijkt u naar de huizen die de ontwikkelaar elders al heeft gebouwd en praat u zo nodig met de bewoners die al van deze ontwikkelaar hebben gekocht.

De juiste aankoopprijs?

Dan blijft nog over de “correcte” aankoopprijs…. Dit is waar de bank om de hoek komt kijken, zoals ik eerder heb uitgelegd met betrekking tot het hefboomeffect. Het is van essentieel belang dat verschillende banken berekenen hoe de huurinkomsten, de bedrijfskosten (reserves, enz.) zich verhouden tot de leningsvoorwaarden en het eigen vermogen. In gewone taal: u zult verschillende aanbiedingen krijgen van verschillende banken. Dit kan voor u de moeite waard zijn.

FIV: En nu de vraag hoe zelfverzekerd ik moet overkomen in het interview:

Zelfverzekerd betekent niet dat ik met de spreekwoordelijke dikke armen kom. Integendeel: de vastgoedverkoper en de bankier zullen vrij snel merken hoe ervaren u bent op het gebied van kapitaalinvesteringen. Dus het is beter om als beginner naar buiten te komen! Bankiers zijn nu immers ook zwaar aansprakelijk als zij verkeerd advies geven.

Hoe hebben de lokale huurprijzen zich de afgelopen jaren in uw regio ontwikkeld?

Is de kapitaalinvestering de moeite waard?

FIV: We horen momenteel veel over vastgoedrendementen van 4, 5 procent, soms zelfs 6 procent. In de context van de huidige rente-ontwikkeling voor spaargelden klinkt dat als een verstandige investering. Ben je het met me eens? Hoeveel brengt onroerend goed momenteel op als kapitaalinvestering?

Deze opbrengstcijfers zijn echt serieus en worden door mijn ervaring ondersteund. Wat het zuivere rendement op eigen vermogen betreft, ziet het er vaak nog beter uit, zoals we hierboven hebben gehoord. Ik kan hier alleen maar herhalen dat onroerend goed als belegging – het zogenaamde “betonnen goud” – een goede en veilige investering is wat rendement betreft. Voorwaarde: de ligging van het onroerend goed is zodanig dat het continu huurinkomsten oplevert tegen het gebruikelijke markttarief. Als het risico bestaat dat er langere periodes van huurderving zijn, bijvoorbeeld omdat de woonwijk of de woning een hoog huurdersverloop heeft, dan loont de kapitaalinvestering niet.

Verschillende soorten onroerend goed – investeringsmogelijkheden

FIV: Welk type woning zou voor mij de moeite waard zijn? Is het beter om een klein appartement, een groot flatgebouw voor gezinnen of een vrijstaand huis te kopen?

Als je een beginner bent in de onroerend goed business, begin dan met de kleine eengezinswoning. De eengezinswoning is eerder een problematische investering om te verhuren. Als je er eenmaal echt in zit en over het nodige kapitaal beschikt, is vastgoed net als aandelen: het zit allemaal in de mix! Afzonderlijke flats in geschikte regio’s (b.v. studentensteden) in combinatie met grote wooneenheden zijn zinvol. Concreet: huizen met appartementen tussen 50 m² en 110 m² zijn ideaal, omdat appartementen van meer dan 110 m² meestal moeilijker te verhuren zijn.

Op welk punt is het de moeite waard om te investeren?

FIV: Veel mensen vragen zich af, op welk punt is het de moeite waard om te investeren? 10.000 euro, 20.000 euro. Zijn de zojuist besproken beleggingsmogelijkheden alleen geschikt boven een bepaalde financiële grens of zijn er wellicht ook nieuwe alternatieven en mogelijkheden, bijvoorbeeld in de vorm van periodieke aflossingen?

Ook hier de duidelijke boodschap: goed onroerend goed kan ook met kleine investeringsbedragen worden gefinancierd. Voorwaarde is dat de bank ook erkent dat het onroerend goed een veilige investering is.

De staat van het gebouw, de locatie, de hoogte van de huur, enz. – dit alles moet kloppen om de lening te krijgen voor de vereiste aankoopprijs.

Uiteindelijk is de jaarlijkse netto koude huur de spreekwoordelijke crux van de zaak. Natuurlijk hangt alles ook af van mijn regelmatig inkomen.

Tip. Meer over het andere:

• Soorten huizen
• Soorten huisvesting

Locatie, locatie, locatie: waar te kopen?

FIV: Voor iedereen die overweegt te verkopen of te kopen. Welke regio en welke locatie heeft volgens u het grootste potentieel in Duitsland?

Oh jee… Er zijn zoveel regio’s. Ik woon zelf in het Rijn-Maingebied. Dat is in ieder geval een goede regio om te kopen. En ik heb het niet alleen over de grote steden Frankfurt, Wiesbaden en Mainz. De kleine steden in deze regio doen het ook goed in onroerend goed. Hamburg, de lijn Bonn-Keulen-Düsseldorf, het gebied rond München, Berlijn en Stuttgart zijn andere voorbeelden.

Investeringen in bejaarden- of verzorgingstehuizen

FIV: Tot slot, wat denkt u van investeringen in bejaardentehuizen of verpleeghuizen?

Nadelen en risico’s van zorgvastgoed

Heel weinig. – is mijn korte antwoord. Dit heeft te maken met het zeer hoge risico dat deze vorm van huisvesting als investering met zich meebrengt. We hebben het hier over zogenaamd maatschappelijk vastgoed. Met het oog op de steeds ouder wordende bevolking en de dus zeker toenemende vraag naar senioren- en verpleeghuisplaatsen, wordt gesuggereerd dat het een veilige investering is.

Als beheereigendommen – zoals bijvoorbeeld hotels – hebben deze eigendommen echter een ernstig nadeel: als de exploitatiemaatschappij slecht werk levert, wordt zo’n eigendom al gauw een bodemloze put.

Intussen zijn er talrijke voorbeelden van verpleeghuizen die ofwel niet goed genoeg werden benut, ofwel waar de nodige investeringen ontbraken om een hoge kwaliteit van zorg te garanderen. Dan weer blijven de bewoners weg, wat op zijn beurt leidt tot een gebrek aan investeringen door de exploitanten. Een vicieuze cirkel! Niet alleen is er een gebrek aan huurinkomsten, maar in de regel moet veel kapitaal worden geïnjecteerd om het gebouw op peil te brengen of te houden.

Zelfs als het gaat om de koopprijzen van verzorgingshuispanden, worden particuliere klanten graag opgelicht!

Gewoonlijk worden verpleeghuizen gekocht door zogenaamde institutionele kopers. Bijvoorbeeld een ziekenhuisbedrijf of iets dergelijks. Zij zijn echter slechts bereid om maximaal 14 maal de verwachte netto jaarlijkse huur te investeren. Daarom zijn de ontwikkelaars van deze faciliteiten in het verleden begonnen particuliere klanten te benaderen – met de bijbehorende beloften van rendement. Vaak wordt 20 keer de netto jaarlijkse huur gevraagd als koopprijs, omdat het een geweldige en veilige investering zou zijn. Ik zeg meestal niet “handen af”, maar er is veel ervaring en advies nodig om in deze business te geraken.

Hartelijk dank voor het interview!

Tip: Investering in verpleegkundig onroerend goed & verpleegkundige flat

Verpleeghuizen kopen als investering? Zeer weinig mensen die in onroerend goed willen investeren, denken eerst aan een bejaardentehuis of flats. Het is echter de moeite waard dit type belegging eens te bekijken, ook wat de voor- en nadelen betreft. Verpleegtehuizen verrijzen overal in Duitsland, niet alleen in de stedelijke agglomeraties; de bevolking wordt steeds ouder. In elke wijk zijn er woningen en voorzieningen voor senioren. Zij bieden zich dus aan als investeringsobjecten voor regionale investeerders, als kapitaalinvesteringen in de omgeving, maar ook voor supraregionale investeerders. Hoe ontwikkelt de markt voor zorgvastgoed zich in Duitsland? Welk type / welke locatie is interessant voor een investering als opbrengsteigendom?

De makelaars van Lukinski hebben 5 factoren geïdentificeerd in de eerste blik op deze vorm van investering.

• Kapitaalinvestering verpleegtehuis (extern)

Belastingconsulent

Binnenkort.

Wat kost een belastingadviseur?

Hoeveel kost een belastingadviseur? Deze vraag kan slechts gedeeltelijk worden beantwoord. Belastingadviseurs rekenen volgens de honorariumtabel en de omzet, maar ook hier hebben zij speelruimte. De vergoedingentabel heeft alleen betrekking op standaarddiensten, bv. maandelijkse boekhouding. Zelfs de jaarrekeningen kosten extra. Elke minuut advies kost extra. Elke keer dat u documenten, dossiers of cijfers nodig heeft, kost dat extra.

Wat kost een belastingadviseur per uur? Hoe worden de honoraria van de belastingadviseur berekend? Hoeveel moet een belastingadviseur kosten? En wat kost een belastingadviseur voor kleine ondernemingen? Als u nog geen ervaring hebt met belastingadviseurs, hebben wij hier officiële kosten en prijzen voor u, van de Federale Kamer van Belastingadviseurs. Tip! Onder de toelichting op het waardeforfait vindt u de kostentabel voor 100.000, 200.000 en 500.000 euro – dat is hoeveel uw belastingadviseur kost/verdient! Wat kost een belastingadviseur? Hier vindt u het antwoord:

• Kosten belastingadviseur

Belastingadviseur in de buurt?

Schooltoelage, inkomstenbelasting, kilometervergoeding, enz. – de jaarlijkse belastingaangifte is een grote uitdaging voor zowel ondernemers als particulieren. Dit is waar de hulp van een belastingadviseur van pas komt. Zij ondersteunen u niet alleen bij het opstellen van uw belastingaangifte, maar vertegenwoordigen u ook in belastingzaken bij de belastingdienst, adviseren u over vermogens- en vastgoedbeheer en ondersteunen u ook bij de loonadministratie. Wij hebben hier de beste belastingadviseurs in uw stad voor u op een rijtje gezet.

• Belastingconsulent bij u in de buurt

Hier zijn de afzonderlijke steden in Duitsland:

• Augsburg
• Berlijn
• Bielefeld
• Bonn
• Bremen
• Dortmund
• Dresden
• Düsseldorf
• Voedsel
• Frankfurt
• Freiburg
• Hamburg
• Hannover
• Karlsruhe
• Kiel
• Keulen
• Mainz
• München
• Neurenberg
• Wiesbaden

Wat zijn bedrijfskosten precies?

In artikel 4 van de wet op de inkomstenbelasting wordt duidelijk omschreven wat onder bedrijfskosten wordt verstaan: dit zijn alle kosten die noodzakelijk zijn om uw bedrijf operationeel te maken en te houden. Met andere woorden, alle aankopen en uitgaven die het gevolg zijn van uw ondernemersactiviteiten en zonder welke u uw bedrijf niet zou kunnen runnen. U kunt deze noodzakelijke uitgaven opvoeren in uw belastingaangifte; zij verminderen uw winst en dus ook uw belastingdruk. De belastingwetgeving aanvaardt echter niet alle zakelijke uitgaven in gelijke mate, onmiddellijk of zelfs volledig.

Welke soorten zakelijke uitgaven worden onderscheiden?

De wetgever heeft alle denkbare zakelijke uitgaven ingedeeld in vier verschillende categorieën, die bindend zijn en beslissen over de respectieve status van belastingvermindering. Deze zijn als volgt:

Verwachte exploitatiekosten

De belangrijkste regel voor alle zelfstandige solisten: verzamel zorgvuldig alle bonnetjes – en begin daar al mee voordat je met je bedrijf begint. Alle kosten die in de voorbereidingsfase worden gemaakt, d.w.z. voordat u officieel bent geregistreerd, kunnen later worden gedeclareerd als verwachte bedrijfskosten. Daartoe behoren bij voorbeeld reis- en financieringskosten, uitgaven voor seminars en dergelijke.

Onmiddellijk aftrekbare bedrijfskosten

Deze lade bevat alle rekeningen die u moet betalen om uw bedrijf te runnen. Klassiek zijn dat onder andere:

• Kosten van de kamer (huur, elektriciteit, water en verwarming, schoonmaak en onderhoud),
• Telefoon, fax, internetverbinding,
• Kantoorbenodigdheden (papier, briefpapier, pennen) en kantoorapparatuur (printer, kopieerapparaat, scanner),
• Verzekerings- en autokosten, kosten voor reizen met het openbaar vervoer,
• Opleidingskosten,
• Bankkosten.

De aanschaf van een bedrijfsmiddel, zoals een bedrijfswagen, is een onmiddellijk aftrekbare bedrijfskost, maar de kosten worden gespreid over de verwachte gebruiksduur. Hier is de zogenaamde afschrijving wegens slijtage (Afa) van toepassing.

Beperkt aftrekbare zakelijke uitgaven

Niet alle kosten die u in beginsel maar niet uitsluitend in verband met uw onderneming maakt, worden door de wetgever als belastingverminderend erkend. Dit geldt vooral wanneer er geen duidelijke scheidslijn is tussen privé-leven en bedrijf. Zo maken bij een onderzoek in de eigen woonruimte vaak kleine details het verschil. Hetzelfde geldt bijvoorbeeld voor de kosten van maaltijden tijdens het reizen (extra kosten) of de uitgaven voor koffie en koekjes die u uw zakenpartner aanbiedt.

Niet-aftrekbare bedrijfskosten

Alles onder deze rubriek vermindert uw belastingbetaling niet. De catalogus is lang, hier zijn de belangrijkste punten:

• Geschenken boven 35 euro (als er 35,01 euro op de factuur staat, is het hele bedrag ongeldig!),
• Reiskosten tussen huis en bedrijf,
• 70 procent van de representatiekosten “om zakelijke redenen” wordt aanvaard, de overige 30 procent niet,
• Sancties en waarschuwingen, aanmaningskosten of rente wegens ontduiking.

Hoe kan ik mijn bedrijfskosten aftrekken van de belasting?

U geeft uw zakelijke uitgaven gewoon op in uw belastingaangifte. Zij verminderen uw winst en dus uw belastingverplichting. Maar opgelet: opdat de fiscus uw kosten zou erkennen, moet u ze nauwgezet documenteren. U moet dus altijd en consequent alle kwitanties bewaren en regelmatig sorteren. Als u een factuur of kwitantie verliest, kunnen de belastingambtenaren de post schatten of helemaal annuleren – beide zijn meestal slecht voor u.

Indien u opzettelijk of zelfs per ongeluk privé-uitgaven als beroepskosten declareert, riskeert u niet alleen een “forse” dwangsom bij een belastingcontrole, maar kunt u er ook zeker van zijn dat de belastingambtenaren uw belastingaangifte voortaan bijzonder kritisch zullen bekijken.

Wie kan beroep doen op een forfaitair bedrag voor beroepskosten?

Sommige zelfstandigen hebben bij wet recht op een forfaitaire vergoeding van hun beroepskosten. Deze omvatten:

• Kinderoppas (vast tarief 300 euro per maand),
• Zelfstandige verloskundigen (25 procent, maximaal 1.535 euro per jaar),
• Freelance journalisten en schrijvers (30 procent, maximaal 2.455 euro per jaar).

De beoefenaars van deze beroepen kunnen uiteraard nog steeds kiezen voor de gespecificeerde aftrek van hun beroepskosten indien dit voor hen gunstiger blijkt te zijn.

Conclusie: Hoe kunt u uw belastingdruk verlagen?

Alle kosten en uitgaven die u direct of indirect in verband met uw bedrijf maakt, maken deel uit van uw bedrijfskosten. U moet alle bonnetjes en facturen zorgvuldig bewaren en regelmatig sorteren, zodat u deze uitgaven correct in uw belastingaangifte kunt opvoeren. Daar zullen zij uw winst drukken en dus uw belastingverplichting verminderen. Met slimme boekhoudsoftware wordt dit allemaal een stukje eenvoudiger. U kunt zelfs de kleinste bedragen declareren, want ook de spreekwoordelijke kleine dingen leveren belasting op. Vergeet alleen niet om privé- en zakelijke uitgaven altijd consequent te scheiden – de belastingdienst reageert zeer gevoelig op dergelijke “onnauwkeurigheden”.